Как обнулить раздел 2 6 ндфл


Как обнулить раздел 2 6 ндфл

Как сделать корректировку 6-НДФЛ


В корректировке в разделе 1 следует указать итоговые суммы, учитывая уменьшенную сумму оплаты за отпуск. Но сумма удержанного НДФЛ остается прежней (в строку 140 второго раздела исправления вносить не нужно).

Если же при перерасчёте сумма отпускных увеличивается, в подаче корректировки нет надобности, а в разделе 1 указываются итоговые суммы с учётом доплаты и доудержанного НДФЛ. По правилам, данные по зарплате за последний месяц отчётного периода отражаются в строках 070 и 080 как «0», так как деньги начислят работнику только в следующем месяце. Если же сумма, удержанная в следующем отчётном периоде, указана в 6-НДФЛ за прошлый период, нужно подать корректировку.

Как корректировать отчет при обнаружении ошибок в КПП или ОКТМО? В таком случае корректировка предоставляется в виде уточнённого и первичного расчётов.

В уточнённом расчёте:

  1. Указываем номер корректировки «001»;
  2. Выставляем нулевые показатели всех разделов;
  3. Отмечаем КПП и ОКТМО, указанные в отчёте, который нужно исправить;

В первичном расчете:

  1. Указываем номер корректировки «000»;
  2. Вставляем показатели из первоначального расчета.
  3. Меняем неправильный ОКТМО и КПП на достоверные;

Кстати, ФНС не привлечет организацию к ответственности, если корректировки КПП и ОКТМО будут сданы позже установленного срока. Сумма налога исправляется путём подачи корректировки с порядковым номером «001», «002» и т.

д. После этого на титульном листе следует указать дату заполнения документа, а затем указать показатели из предоставлённого расчёта с учётом исправлений. Если доначисляем налог, например на доплату сотруднику, то в уточнёнке указываем предыдущую сумму зарплаты и налога, увеличенных на доначисление.

Будьте готовы, что если уменьшаем налог в уточнёнке, то у ФНС могут возникнуть вопросы и ведомство может запросить пояснительную по корректировке. ФНС разрешает не подавать корректировку в нескольких случаях:

  1. Сотрудник попросил провести имущественный вычет с начала года, но документы предоставил только в июле.

Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года

606 Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Как было указано выше, по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

Договор аренды не относится к таким договорам. Следовательно, этот доход по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражать не нужно.Отметим, что контрольными соотношениями показателей расчета 6-НДФЛ, которые утверждены письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/[email protected], не предусмотрено равенства между полем 110 раздела 2 и суммой полей 111, 112 и 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

Следовательно, отсутствие этого равенства не является нарушением контрольных соотношений по названным строкам.Исходя из этого, отражение выплат по договору аренды помещения у физлица, который сотрудником не является, возможно только в строке 110 раздела 2 расчета 6-НДФЛ. А в поле 113 эту сумму включать не нужно.Этот порядок реализован в учетных решениях 1С. 2 Ответить Н Наталья По примеру заполнения раздела 2: если работников 5 и зарплата 20000 р.

у каждого в месяц, то зарплата за квартал (3 месяца) это 300000 р. 33 Ответить Елена Кулакова, эксперт , спасибо, что указали на недочет!Изображение к примеру заменили.

0 Ответить Е Елена Правильно понимаю, что мат.пом. или увольнение сотрудника выплаченные в середине месяца будут показан в 1 разделе отдельной строкой? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , правильно.

Для заработной платы за месяц и выплаты окончательного расчета при увольнении разные сроки перечисления суммы исчисленного и удержанного налога , поэтому в разделе 1 должны быть отражены соответствующие даты в разных строках 021 .

0 Ответить Е Елена В программе нет обновлений и новой формы 6НДФЛ? Когда будут обновления? 3 Ответить

При обнаружении ошибок в расчете 6-НДФЛ необходимо представить в налоговый орган уточненный расчет

Дата публикации: 19.09.2018 13:37 Согласно Налогового кодекса РФ при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном вышеназванной статьей.В соответствии с пунктом 2.2 раздела II Порядка заполнения и представления расчета 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от , по строке «Номер корректировки» при представлении налоговым агентом в налоговый орган первичного расчета проставляется «000», при представлении уточненного расчета указывается номер корректировки («001», «002» и так далее); в строках указываются верные значения вместо ошибочных, в остальных строках указываются те же данные, что и в первичном расчете.По строке «КПП» для организаций указывается КПП по месту нахождения организации, а в случае заполнения формы расчета 6-НДФЛ организацией, имеющей обособленные подразделения, по строке «КПП» указывается КПП по месту учета организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.Согласно пункту 1.10 раздела I Порядка, расчет заполняется по каждому ОКТМО отдельно.

Если при заполнении расчета налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета, а именно:- уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;- первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.При этом, если расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО налоговым агентом представлен после срока, установленного Налогового кодекса РФ, то, учитывая положения статей 81, , мера ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренная , не применяется.

Если при заполнении расчета налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета, а именно:- уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;- первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.При этом, если расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО налоговым агентом представлен после срока, установленного Налогового кодекса РФ, то, учитывая положения статей 81, , мера ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренная , не применяется. Сроков для представления корректирующего расчета Кодексом не предусмотрено. Поделиться:

Можно ли сдавать корректировку по форме 6-НДФЛ в 2020 году?

Форма бланка 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450.

Однако в нее внесены изменения приказом ФНС от 15.10.2020 № Обновленный бланк вступит в силу, начиная с отчетности за первый квартал 2021 года.

Основное изменение в нем — объединение форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в одном документе.

  1. Фирмой, имеющей штат 10 сотрудников и больше, уточненка 6-НДФЛ, как и первичная версия расчета, сдается в электронном виде.
  2. Корректировка 6-НДФЛ заполняется полностью, как если бы в ФНС направлялся первичный расчет. Однако на титульном листе уточняющей формы должен стоять номер корректировки — 001, 002 и т. д.

Таким образом, уточненка по 6-НДФЛ может сдаваться в ФНС, и не один раз.

А в некоторых случаях предоставляется даже в нескольких экземплярах одновременно.

Изучим подробнее, когда именно.

В общем случае предполагается сдача в ФНС одной уточненки. Можно ли сдать уточненку по 6-НДФЛ вдогонку, если после отправки первой корректировочной формы были обнаружены иные ошибки?

Безусловно. Главное — зафиксировать на титульном листе формы верный номер корректировки — на единицу больше. Есть вместе с тем варианты сдачи уточненки, при которых в ФНС сдается несколько корректировочных форм 6-НДФЛ, а именно:

  • При обнаружении ошибок в расчетах за несколько отчетных периодов. Даже если ФНС не предъявила к фирме претензий по факту завершения камеральной проверки расчетов за более ранние периоды, то уточненки по соответствующим расчетам — при обнаружении ошибок — следует сдать. Это можно сделать одновременно с подачей корректировки по наиболее позднему периоду. Также при обнаружении недостоверности данных в одном из предыдущих кварталов придется сдать уточненки за весь налоговый период, поскольку форма 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом.
  • Если ошибка заключается в неверном указании ОКТМО или КПП в форме расчета.

Как сдать корректировку по 6-НДФЛ в этом случае?

ФНС России в письме от 12.08.2016 № рекомендует

ФНС уточнила порядок представления уточненного расчета по форме 6-НДФЛ

В пунктах 3 – 4 ст.

81 НК РФ приведен порядок освобождения от ответственности при представлении уточненной декларации в зависимости от момента ее подачи. Эти же правила применяются при представлении уточненного расчета (абз. 3 п. 6 ст. 81 НК РФ).Если уточненный налоговый расчет представлен после истечения срока подачи расчета, но до истечения срока уплаты налога… Налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненный расчет был представлен:

  1. до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной налоговой проверки.
  2. до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения в расчете сведений, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога;

Если уточненный налоговый расчет представлен в налоговый орган после истечения срока подачи расчета и срока уплаты налога… В данной ситуации налогоплательщик освобождается от ответственности в случае:

  1. представления уточненного расчета до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении в нем налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за этот период, при условии что до представления уточненного расчета он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
  2. подачи уточненного расчета после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

В соответствии с правилами п.

2.2 разд. II Порядка заполнения расчета по строке «Номер корректировки» на титульном листе налоговый агент проставляет:

  1. при представлении уточненного расчета – номер корректировки (значение «001», «002» и т. д.)
  2. при представлении первичного расчета – значение «000»;

«1С:ЗУП 8» (ред.

3.1): как исправить ошибку в 6-НДФЛ (+ видео) — часть 1

Указанные сценарии мы разделили на варианты.

Такая градация удобна тем, что позволит дать рекомендации в зависимости от сроков обнаружения ошибки. В видео рассмотрен первый вариант первого сценария, остальные варианты будут рассмотрены в наших следующих материалах.

Сценарий 1. После даты документа «Отпуск» не установлена дата запрета изменений Вариант 1. Отпуск еще не оплачен Это означает, что ошибка была обнаружена очень быстро, например в день выплаты отпускных или раньше. В данной ситуации можно исправить оригинальный документ Отпуск. Отменим его проведение, заменим значение поля Месяц на корректное.

Отменим его проведение, заменим значение поля Месяц на корректное.

Поскольку даты отпуска не менялись, значение среднего заработка не должно измениться. После автоматического пересчета отпускных проведем документ. Далее в ведомости на выплату отпускных нажмем кнопку Обновить налог.

После этого можно провести ведомость и передать ее на выплату. После этих действий обязательно пересчитайте страховые взносы за месяц, в который вы перенесли документ Отпуск. Для этого необходимо нажать кнопку Пересчитать взносы в документе Начисление зарплаты и взносов за этот месяц и провести его заново.

В итоге ошибка исправлена так, чтобы оба раздела 6-НДФЛ заполнились верно автоматически. Рубрика: , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Повышение МРОТ до 20 000 рублей Нужно ли повышать МРОТ до 20 000 рублей?

Да, безусловно, нужно. Нет, не нужно. Многие работодатели могут не справиться с такой нагрузкой.

Считаю, что МРОТ нужно повысить до средней зарплаты по стране. Уверен, что нужно сохранить действующий МРОТ в размере 12 792 рубля.

1C:Лекторий: 31 августа 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 2 сентября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 9 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 16 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С

Уточненки 6-НДФЛ: когда сдавать, а когда нет

И объясняется это тем, что налоговые агенты перечисляют в бюджет не свой налог, а чужой. Итак, вы обязаны сдать уточненку, если в расчете 6-НДФЛ: •не отражены или не полностью отражены какие-либо суммы или сведения; •налог, подлежащий перечислению в бюджет, оказался занижен (например, какая-то выплата не включена в облагаемый налогом доход физлица либо выплату учли как не облагаемую налогом, хотя на самом деле это не так); •налог, подлежащий перечислению в бюджет, оказался завышен (например, вы должны были, но не предоставили вычеты работникам).

В НК об этом сказано очень интересно. Уточненный расчет должен содержать данные только по тем налогоплательщикам, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога.

Не нужно отправлять в ИФНС уточненку по 6-НДФЛ, если в этом году вы вернули работнику НДФЛ, излишне удержанный в прошлом, — возврат отражается в расчете текущего периода На первый взгляд получается, что расчет 6-НДФЛ надо подать только на разницу, то есть на ту сумму дохода, которую недоучли, и на ту сумму НДФЛ, которую недоплатили.

Но как тогда быть, если налог излишне удержан? Показывать в расчете отрицательные суммы дохода, вычетов и налога? А как же тогда выполнить это требование при исправлении недостоверных данных, например указанных в разделе 2 расчета неправильных дат получения дохода, удержания и перечисления НДФЛ?

Кстати, в Порядке заполнения расчета 6-НДФЛ не сказано ни слова о том, как в нем отражать исправленные данные. Есть лишь минимальная информация — по строке «Номер корректировки» на титульном листе проставляется: •при сдаче первичного расчета — «000»; •при сдаче уточненного расчета — номер корректировки: «001», «002» и т.

д. В общем-то, ничего нового. Эта фраза есть в порядке заполнения декларации по любому налогу. Вывод Учитывая, что расчет 6-НДФЛ — это обобщающий документ, который заполняется без разбивки по физлицам, подать уточненный расчет на разницу нельзя.

Как заполнить форму 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 года.

Полное руководство

Каждый месяц опоздания обойдется в 1000 рублей по нормам .

Должностное лицо, отвечающее за непредоставление в срок отчетности по НДФЛ, оштрафуют на сумму от 300 до 500 рублей (). По статье 76 НК РФ, ФНС России вправе заблокировать банковские счета налогового агента, которые не сдал отчет. С 01.07.2021 правила блокировки изменились. Теперь ФНС должна предупредить об этой мере за 14 дней, а блокировать счет можно, если отчет не сдан через 20 рабочих дней после окончания срока, а не через 10, как было до сих пор.

Теперь ФНС должна предупредить об этой мере за 14 дней, а блокировать счет можно, если отчет не сдан через 20 рабочих дней после окончания срока, а не через 10, как было до сих пор. В случае установления недостоверности сведений в расчете организацию оштрафуют на 500 рублей ().

Следовательно, главбуху каждой организации надо позаботиться не только о том, как заполнить 6-НДФЛ без ошибок, но и как сдать отчет без нарушения сроков. Неправомерная сдача отчета 6-НДФЛ на бумажном носителе грозит штрафом 200 рублей (). В КонсультантПлюс найдете не только , но и видеосеминар, который ответит на любые вопросы.

Получите бесплатный доступ по ссылке ниже, чтобы воспользоваться ими. Для правопреемников реорганизованных компаний действует обязанность сдавать форму 6-НДФЛ, если сама организация до окончания реорганизации этого не сделала. Такой порядок заполнения 6-НДФЛ следует соблюдать организации-правопреемнику:

  1. использовать код 215 (крупнейшим налогоплательщикам — 216) в реквизите «По месту нахождения (учета) (код)»;
  2. в реквизите «Налоговый агент» отметить название реорганизованного лица или его обособленного подразделения;
  3. в новом реквизите «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» указать одно из значений: 1 — преобразование, 2 — слияние, 3 — разделение, 5 — присоединение, 6 — разделение с одновременным присоединением, 0 — ликвидация;
  4. указать «ИНН/КПП реорганизованной компании».
  5. указать ИНН и КПП в верхней части титульного листа;

Кроме того, в правилах заполнения произошли и другие изменения.

Крупнейшие налогоплательщики приводят КПП согласно свидетельству о постановке на учет в налоговой по месту нахождения юрлица, а не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.

6‑НДФЛ в 2021 году

Указывайте только те выплаты, у которых крайний срок перечисления НДФЛ попадает в отчётный квартал, отдельно за каждый месяц. Строка 020 — налог, который удержали за квартал по всем сотрудникам.

Это сумма строк 022. Строка 021 — срок перечисления налога. В этой строке укажите дату, до которой необходимо перечислить НДФЛ в бюджет. Для зарплаты, расчёта при увольнении, выплат по договорам ГПХ и дивидендов — это следующий рабочий день после даты выплаты. Для отпускных и больничных — последнее число месяца, в котором их выдали.
Для отпускных и больничных — последнее число месяца, в котором их выдали. Если выдали зарплату сотруднику 10 марта и в этот же день перечислили НДФЛ в бюджет, то в строке 021 укажите 11 марта.

Строка 022 — сумма удержанного НДФЛ. Обобщает данные за все месяцы отчётного периода — с 1 января по последний день отчётного квартала.

Строка 110: укажите доходы физлиц с начала года — до того, как из доходов вычли НДФЛ. Для второго квартала — зарплату с января по июнь, включая зарплату за июнь, которую вы выплатили уже в июле. Отпускные и пособия по больничным, которые выплатили с января по июнь — неважно, за какой период.

Другие доходы, которые физик получил с января по июнь и с которых вы должны удержать НДФЛ. Строки 111, 112 и 113 отвечают за разные виды начислений: дивиденды, выплаты по трудовым договорам и по договорам ГПХ. Укажите общие суммы с начала года.

Строка 120 — число людей, доходы которых вы отразили в 6-НДФЛ. Строка 130 — сумма вычетов по доходам из строки 110.

Например, детских, имущественных, социальных вычетов. Строка 140 — сумма НДФЛ с доходов из строки 110. Строка 141 — сумма НДФЛ только с дивидендов, если платили их.

Строка 150 — заполняйте, если есть иностранные работники с патентом.

Строка 160 — сумма НДФЛ, которую удержали с начала года.

Она может не совпадать с суммой в строке 140. Например, не получается удержать НДФЛ до конца года или доход получен в одном квартале, а налог удержан в другом.

Строка 170 — НДФЛ, который вы не сможете удержать до конца года. Например, НДФЛ с подарка дороже 4 000 рублей человеку, который не получает от вас денежные доходы.

Порядок подачи уточненок по 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ

Чтобы уточнить недостоверные сведения в 2-НДФЛ, нужно подать корректирующую или аннулирующую справку.

Налоговый агент обязан подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ, если не включил в первичный расчет какие-то сведения или допустил ошибки. Причем, в отличие от других налоговых деклараций, уточненный расчет представляется не только при занижении подлежащих уплате в бюджет сумм НДФЛ, но и при их завышении (письма ФНС , , вопрос № 7).

Помимо арифметических и технических ошибок, которые могут возникнуть в расчете, сумма НДФЛ может быть искажена, например, в следующих ситуациях:

  1. если при выплате зарплаты в январе НДФЛ, который удержан с зарплаты за декабрь, не попал в строку 070 раздела 1 и в раздел 2 расчета за I квартал следующего года (письмо ФНС );
  2. в случае перерасчета зарплаты за предыдущие периоды (, вопрос № 8, , п. 2).
  3. если зарплата, начисленная за январь и выплаченная в апреле, не отражена в разделе 1 расчета за I квартал (письмо ФНС РФ );

Также уточненный расчет должен быть представлен, если при перерасчете отпускных сумма уменьшается. В разделе 1 за период, в котором отпускные были начислены, отражаются итоговые суммы с учетом уменьшенной суммы отпускных.

При этом сумма удержанного НДФЛ не корректируется (то есть строки 070 и 140 не исправляются), что дает основание для зачета или возврата излишне удержанного налога. Если отпускные доплачиваются, уточненка не подается.

В разделе 1 расчета того отчетного периода, в котором произведена доплата, отражаются итоговые суммы с учетом доплаты отпускных и доудержанного при этом НДФЛ (письмо УФНС по г. Москве ). Настройте личный календарь отчетности и сдавайте все декларации вовремя Налоговики разрешают не представлять уточненный расчет, например, в следующих ситуациях. В IV квартале налоговый статус физлица изменился с нерезидента на резидента или наоборот.

Перерасчет НДФЛ в этом случае будет отражен в расчете по форме 6-НДФЛ за год. Представлять уточненные расчеты за I квартал, полугодие, 9 месяцев не следует.

Не ошибитесь при заполнении новой формы 6-НДФЛ

По строке 021 – указывают срок перечисления налога, а по строке 022 – его сумму.Число заполненных блоков из строк 021-022, зависит от количества доходов, налоги с которых перечисляют в разные сроки. Например: заработная плата, вознаграждение по договорам ГПХ.В раздел добавили строку 030 и блок строк 031-032.По строке 030 показывают общую сумму налога, которую вернули в последние три месяца отчетного периода.Блоки строк 031-032 заполняются по аналогии с блоком строк 021-022. По строке 031 указывают дату каждого возврата, а по строке 032 – сумму возврата.На что обратить внимание:На контрольные соотношения внутри раздела:

  1. числовой показатель из строки 030 – сумме всех строк 032.
  2. числовой показатель из строки 020 должен быть равен сумме всех строк 022;

На новый код КБК для ставки НДФЛ 15 %: 182 1 01 02080 01 0000 110.Если уже запутались, что с чем сверять — поможем распутать.

Заполняйте и отправляйте расчет 6-НДФЛ и другую отчетность в сервисе .

Сервис проверит отчеты по контрольным соотношениям и подскажет, где ошибки. Что изменилось:В разделе тоже появилась отдельная строка для КБК — строка 105.Важно: По аналогии с разделом 1, если НДФЛ удерживали по разным ставкам, для каждой формируем свой раздел 2. Добавили детализацию к строке сумма дохода (строка 110).

Если в старой форме выделяли только дивиденды (в новой форме это строка 111), то теперь дополнительно:

  1. по строке 113 – суммы дохода по договорам ГПХ.
  2. по строке 112 нужно указать суммы дохода по трудовым договорам;

Убрали поля для отражения итоговых сумм по всем ставкам. Теперь поля раздела заполняют нарастающим итогом по всем физлицам в рамках каждой налоговой ставки.Сведения вносят так:

  1. по строке 130 – сумму вычетов;
  2. по строке 150 – сумму
  3. по строке 140 – сумму исчисленного налога;
  4. по строке 141 – отдельно показывают сумму налога с дивидендов;
  5. по строке 120 указывают общее количество физических лиц, которые получили доход;

С помощью каких отчетов можно найти ошибки в 6-НДФЛ в 1С

Перейдите в самый низ списка отчетов и перейдите по гиперссылке «Все отчеты». Откройте раздел «Налоги и взносы» и в правой стороне отобразится список дополнительный отчетов для анализа НДФЛ.

Рассмотрим коротко эти отчеты. Какую информацию пользователь может получить из них? Саму форму «Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» можно сформировать в разделе «Отчетность, справки».

Документ содержит информацию о доходах и НДФЛ выбранного сотрудника. Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ, содержит информацию, из которой формируется справка 2-НДФЛ. Плюс отчета в том, что он формирует данные по всем сотрудникам.

С его помощью можно проверить все данные по доходам сотрудника, начислениям и удержаниям НДФЛ, примененных вычетах. При необходимости можно установить отбор в кнопке «Настройка». При обнаружении ошибки пользователь может вовремя внести исправления в программе.

Например, не предоставлен, не закрыт или неверно указан вычет сотруднику. Перейдите в карточку сотрудника — в справочнике «Сотрудники» и внесите или исправьте данные о вычетах в разделе «Налог на доходы». В разделе можно ввести:

  1. уведомление налогового органа о праве на вычет.
  2. новое заявление на стандартные вычеты;

А также просмотреть все заявления на вычеты сотрудника, перейдя по одноименной гиперссылке.

Отчет позволяет получить пользователю информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ и т.п. Информация выводится в отчет в разрезе дат и объединена по месяцам. С помощью значков-группировок » » и «-» данные можно сворачивать и разворачивать.

Информацию, представленную в таком виде, проще проверять и анализировать.

С ее помощью легко обнаружить ошибки.

Используя кнопку «Настройки», можно устанавливать дополнительные параметры формирования отчета. Установите вид настройки — «Расширенный» и на закладке «Отбор» добавьте дополнительный отбор.

Нажмите кнопку «Добавить отбор» и добавьте поле «Сотрудник».

Установите «Сотрудник», условие «Равно» и в поле «Значение» выберите сотрудника из справочника.

Частые ошибки в 6-НДФЛ и как их не допустить.

Подборка от ФНС

А это считается грубым нарушением заполнения расчета. Блок из строк 100-140 раздела 2 заполняется отдельно по каждому сроку перечисления НДФЛ.

Это относится и к случаям, когда разные виды дохода имеют одну дату перечисления налога. Допустим, работнику в последний день месяца выплатили заработную плату за вторую часть этого месяца и отпускные за предстоящий в следующем месяце отпуск. С точки зрения закона (статья 223 НК РФ), датой фактического получения доходов (заработной платы и отпускных) признается день их получения.

А вот сроки перечисления НДФЛ по этим доходам разные. Налог с отпускных перечисляется в тот же день, а с заработной платы может быть перечислен на следующий день. Эти доходы должны включаться в раздел 2 формы 6-НДФЛ отдельными блоками.

Кроме того, довольно часто налоговые агенты не выделяют в отдельную группу межрасчетные выплаты — заработную плату, больничные, отпускные. Это также является грубым нарушением (письмо ФНС № Заполняя рассматриваемый блок по разным видам дохода, чаще всего налоговые агенты неправильно указывают даты фактического получения дохода в строке 100, даты удержания НДФЛ в строке 110, а также срок перечисления налога в строке 120.

Как следует заполнять этот блок правильно, далее рассмотрим на конкретных примерах. Прежде напомним основные правила, связанные с выплатой заработной платы и удержанием НДФЛ:

  1. перечисление НДФЛ в бюджет должно быть произведено не позже следующего дня (пункт 6 статьи 226 НК РФ).
  2. если работник был уволен до окончания месяца, то датой фактического получения дохода в виде заработной платы признается его последний рабочий день;
  3. датой получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который она начислена (пункт 2 статьи 223 НК РФ);
  4. НДФЛ с заработной платы удерживается налоговым агентом при ее фактической выплате (пункт 4 статьи 226 НК РФ);

Итак, разберем правильное отражение заработной платы в 6-НДФЛ на конкретных цифрах.