Как списывать деньги из кассы ооо усн


Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»


Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ — например, платёжное поручение, а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в Налоговом кодексе РФ, но следует из позиции Минфина — например, , в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы.

Если вы платите не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д. Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:

  1. дата, когда вы получили товар, работу или услугу — посмотрите в акте или накладной.
  2. дата оплаты вами товара, работы или услуги.

Расходы на закупку товаров для перепродажи учитываются только после продажи товара вашему покупателю.

Имеет значение не оплата клиентом товара, а его передача.

Пример:

  1. 20 марта вы закупили 20 подушек, по 1000 рублей каждая,
  2. 30 марта вы продали 4 подушки — в этот день учтите в расходах 4 000 рублей.

Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам.

В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму. Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:

  1. дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.
  2. дата, когда вы оплатили товары поставщику,

Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия, а не для перепродажи. Срок их использования — больше года, стоимость — больше 100 000 рублей.

Расходы на покупку основных средств — это первоначальная стоимость имущества. Она определяется как сумма всех фактических затрат на покупку. Главное правило — стоимость основного средства списывайте в расходы равными долями в течение одного календарного года. Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию.

Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию.

Как снять(вывести) деньги с расчетного счета ООО: инструкция для собственника

Еще один возможный ответ на вопрос: «Как снимать деньги со счета ООО?» — обналичить необходимую сумму, списав её в расходы.

Но и здесь не обошлось без подводных камней и формальных ограничений: -все хозяйственные операции ООО должны оформляться оправдательными документами ( ); -расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, должны быть экономически обоснованы и связаны с деятельностью, направленной на получение доходов (( ); -существуют определенные нормы для списания тех или иных расходов, устанавливаемые законодательно Правительством РФ ( ).

Таким образом средства можно регулярно снимать со счета в банке и «расплачиваться» ими с поставщиками. Минус – такой способ подразумевает обязательное «вкладывание» средств в фирму.

Сегодня очень многие пользуются кредитованием через компанию, в которой работают.

В крупных корпорациях займы являются своеобразным способом мотивации сотрудников.

Это называется коммерческим кредитом, и предоставляться он может в виде аванса, предварительной оплаты товаров и услуг. Заемщиком по такому кредиту может быть как обычный сотрудник, так и кто-то из учредителей.

Сроки возврата долга устанавливается на усмотрение директора самим ООО — хоть 3 года, хоть 5, хоть 50 лет. Минус — любой долг рано или поздно придется вернуть, но через 50 лет это будут совсем другие деньги.

Пожалуй, это самый распространенный способ как снять деньги с ООО на УСН или ОСНО. Для подтверждения легальности такой сделки достаточно простого договора и акта оказания услуг.

Законодательство РФ позволяет ИП обналичивать все имеющиеся на расчетном счету деньги. Только не забывайте, что налоги и взносы все равно придется заплатить: -Для ИП на «упрощенке» — 6% (c доходов), либо установленная фиксированная сумма на основе патента (подходит только для определенных категорий бизнеса). При этом помимо налоговых отчислений ИП обязан если у него нет в штате сотрудников отчислять взносы во внебюджетные фонды (в 2016 в году — 23 153 руб.).

-Для ООО на «упрощенке» — 15% (доходы минус расходы).

Расходование наличных денег из кассы: новации 2020

В отличие от «обычных» организаций микрофинансовые организации (МФО), ломбарды, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК), кредитные потребительские кооперативы (КПК) имеют право расходовать наличные, полученные в кассу, на выдачу и возврат займов в установленных пределах. Для них в Указании N 5348-У предусмотрены случаи расходования наличных денег, полученных в кассу:

  • по договору займа (по договору передачи личных сбережений);
  • в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа;
  • в качестве паевых взносов (для СКПК и КПКП).

Проводить указанные операции МФО и ломбарды имеют право в сумме, не превышающей 50 тыс.

рублей по одному договору займа, но не более чем 1 млн.

рублей в течение одного дня в расчете на МФО (ее обособленное подразделение), ломбард (его обособленное подразделение). Для КПК и СПК пределы несколько больше — 100 тыс. рублей по каждому договору (или по каждому паенакоплению (паю)), но не более чем 2 млн.

руб. в течение одного дня в расчете на КПК (его обособленное подразделение), СКПК (его обособленное подразделение) (см. Письмо Банка России от 04.06.2020 N 45-19/5013). Так, например, кредитный кооператив, используя наличные деньги, поступившие в его кассу за счет выручки из источников, перечисленных в абз.
Так, например, кредитный кооператив, используя наличные деньги, поступившие в его кассу за счет выручки из источников, перечисленных в абз. 2 п. 1 Указания N 5348-У (в том числе и из поступивших в кассу займов), может выплатить сумму, не более 100 тыс.

руб. по одному договору, но не более 2 млн. руб. в течение 1 дня. То есть, например, 100 тыс. руб. по 20 договорам за 1 день.

Как Банк России, наличные деньги, поступившие в кассу по договору займа (по договору передачи личных сбережений), вправе расходовать без зачисления на банковский счет только участники наличных расчетов, являющиеся микрофинансовыми организациями, ломбардами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами.

Таким образом, для большинства организаций расходование полученных наличными в кассу организаций займов или выдача займов из наличной выручки (за исключением МФО, ломбардов, КПК, СКПК) по-прежнему не допускается Правилами.

Кроме того, закреплено требование пропускать через банковский счет любые поступления наличных денег в кассу (отличные от выручки), исходя из буквального прочтения Указания N 5348-У и разъяснений на сайте ЦБРФ, сдать в банк организация обязана даже неизрасходованный подотчетником аванс.

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет

Также можно оплатить само обучение; телефоны, канцелярские товары, безлимитные чай, кофе и печеньки, на которые клюют сотрудники при найме.

Все это необходимо для бизнеса, а значит, вы имеете право платить со счета организации.

За счет перечисленных расходов можно уменьшить налогооблагаемую базу, но важно хранить все чеки и накладные.

Доверьте бухучет Фингуру и сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса. Мы знаем, как распоряжаться деньгами ИП и ООО, чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов.

Индивидуальный предприниматель может свободно тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Если вы применяете , то не все расходы с предпринимательского счета сможете использовать при расчете налогооблагаемой базы. Нужно вести «Книгу учета доходов и расходов» и вносить туда только те расходы, которые соответствуют критериям . Важно хранить первичные документы, подтверждающие связанные с бизнесом траты, в течение четырех лет.

Важно хранить первичные документы, подтверждающие связанные с бизнесом траты, в течение четырех лет.

Закон позволяет снять наличные на хозяйственные нужды ООО с расчетного счета при условии соблюдения кассовой дисциплины ( ). Директор или главный бухгалтер должны заполнить платежное поручение или чековую книжку, а потом оприходовать деньги в кассу компании по приходно-кассовому ордеру. Придется заплатить банку комиссию в размере до 10% от суммы.

Деньги из кассы, как и средства со счета, собственник не может использовать в личных целях. Есть два легальных способа передать деньги ООО учредителю:

    Выплата дивидендов. Доля чистой прибыли компании выплачивается собственникам не чаще раза в квартал. С этих денег удерживается налог: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов. Дивиденды можно перевести со счета ООО на счет или карту физлица либо получить в кассе банка и выдать наличными. Выплата заработной платы. Если владелец оформлен в своей компании, скажем, директором, он получает зарплату. С оклада и премий . С 2021 года ставка НДФЛ для работников, доходы которых за год превышают 5 миллионов рублей, .

Оба способа связаны с уплатой дополнительных налогов.

УСН «Доходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Не все полученные деньги — ваш доход.

При расчёте УСН не нужно учитывать:

  1. доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  2. гранты;
  3. обеспечительный платёж или залог;
  4. возврат денег от поставщика;
  5. пополнение счёта личными деньгами;
  6. возврат займа;
  7. ошибочные поступления от контрагента или банка — ;
  8. деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  9. другие доходы из ст. 251 НК.
  10. получение займа;

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  • Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ .

    Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

  • Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей.

    НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег. Доходы учитываются в день, когда вы их получили.

Это называется кассовым методом признания доходов.

Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ. Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса.

За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель.

Как в 2021 году законно выводить денежные средства с расчетного счета ООО?

Самый выгодный вариант — заключить договор на оказание услуг с ИП на УСН «Доходы», тогда можно не только избежать переплат по налогам (6% с дохода вместо НДФЛ 13%), но и хорошо сэкономить. Очень важно, чтобы ИП не был аффилирован с собственниками бизнеса (примечание редакции).

ПримерОрганизация на ОСНО оплатила ИП-управляющему на УСН «Доходы» 200 000 рублей за его услуги согласно договору.

Из этой суммы управляющий оплатил налог 200 000 рублей х 6% = 12 000 рублей. «Чистыми» осталось 188 000 рублей.Далее эти 200 000 организация включила в расходы и таким образом уменьшила налогооблагаемую базу на 200 000 рублей х 20% = 40 000 рублей. При других комбинациях налоговых систем предпринимателя-управляющего и компании этот способ также очень выгоден.В законе нет запрета на применение данного вывода средств, но по причине часто фиктивных услуг учредителя ФНС внимательно следит за такими договорными отношениями.

При других комбинациях налоговых систем предпринимателя-управляющего и компании этот способ также очень выгоден.В законе нет запрета на применение данного вывода средств, но по причине часто фиктивных услуг учредителя ФНС внимательно следит за такими договорными отношениями.

Чтобы сотрудничество ООО с ИП налоговиками не было признано обычными трудовыми отношениями, а компания не попала под штрафные санкции, следует:

  1. детально описывать вознаграждение и способы его расчета. К каждой оплате услуг управляющего должен быть приложен отчет о выполненной работе с суммами за каждый пункт.
  2. указывать в договоре с ИП конкретные функции управляющего — количество проведенных совещаний, участие в переговорах, отстаивание интересов ООО в государственных структурах, обязанности управления персоналом и т. д. Также нужно проверить, чтобы в трудовом договоре у других руководящих сотрудников не было дублирующих функций;
  3. не выводить всю полученную прибыль организации на оплату услуг ИП.
  4. прописывать в соглашении цель привлечения управляющего-ИП, указывать его квалификацию и опыт — почему именно эта кандидатура подходит для организации.

Договор с ИП можно заключить не только на управленческие функции, но и на передачу интеллектуальных прав, аренду имущества и др.

Важно чтобы любой вывод средств был документально обоснован, а у организации наблюдался рост финансовых показателей.

Как выводить деньги с расчётного счёта ООО

Если налоги и сборы не заплатить, то у налоговой возникнут сомнения в законности операции.

Например, у ФНС не будет вопросов, если директор выдаст себе 300 000 рублей и уплатит с них налог.

Это законная операция. Но для этого нужно заплатить:

  1. 30 % взносы в ПФР, ОМС и ФСС — 90 000 рублей.
  2. 13 % НДФЛ — 39 000 рублей;

То есть на руки вы получите сумму за вычетом НДФЛ — 261 000 рублей, а организация сверху еще заплатит 90 000 рублей.

В сумме затраты составят 129 000 рублей. Получать зарплату могут только сотрудники компании, поэтому собственник должен быть устроен на должность в фирме.

Подтвердить реальность операции можно зарплатной ведомостью.

Важно, чтобы суммы снятых со счёта и выданных по ведомости наличных совпадали.

Учредитель компании имеет право получить дивиденды — часть чистой прибыли организации, которая распределяется между участниками ежеквартально или реже.

В отличие от зарплаты, с дивидендов нужно уплатить только 13 % НДФЛ, взносами они не облагаются.

Но получать дивиденды каждый месяц нельзя. Закон разрешает выплачивать дивиденды не чаще одного раза в квартал, полгода или год — на усмотрение руководства (ст. 28 Федерального закона ). К тому же у компании должна быть чистая прибыль. При наличии убытков распределить дивиденды нельзя. Есть одна сложность — получить дивиденды в кассе компании нельзя, придётся обратиться в кассу банка.

Есть одна сложность — получить дивиденды в кассе компании нельзя, придётся обратиться в кассу банка. В этом случае деньги проще перевести на счёт учредителю.

Обналичить деньги можно для поездки в командировку.

Главное условие — расходы должны быть подтверждены билетами на проезд, чеками на проживание и так далее. При командировании в другой город положены суточные. Максимальная величина — 700 рублей в день в командировках по России и 2 500 рублей — за границу ( НК РФ).

Подтверждать суточные документами не нужно, но должны быть доказательства, что сотрудник реально выезжал в другой город.

На суточные можно выдать и больше, например, вместо 700 рублей дать 1 000 рублей в день.

Как закрыть подотчет директора в 2021 году: шесть способов в помощь бухгалтеру

Согласно Указанию организация не вправе потратить возвращенные подотчетные средства на какие-либо цели напрямую. Эти деньги нужно обязательно внести на расчетный счет, а уже потом — потратить на необходимые нужды.

Таким образом, если в кассовых документах отражен возврат подотчетной суммы, а далее эти деньги тут же выданы из кассы на какие-либо цели, минуя р/с — это нарушение действующего законодательства.

Чем же оно грозит?Это нарушение карается по ст. 15.1 КоАП РФ: руководителя могут наказать на сумму от 4 до 5 тыс. рублей, а саму организацию — на сумму от 40 до 50 тыс.

рублей.Однако у организации есть возможность избежать штрафа. Так:

  • Срок привлечения к ответственности за нарушение кассовой дисциплины, если оно не связано с применением онлайн-кассы (а это не наш случай) — 2 месяца (4.5. КоАП РФ).
  • Согласно ст. 3.4 и 4.1.1 КоАП РФ штраф для и субъектов малого и среднего бизнеса может быть заменен предупреждением, если правонарушение совершено впервые и не нанесло вреда жизни и здоровью людей или ущерба имуществу.

И еще важный момент: Согласно последней редакции Указаний ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У организация самостоятельно устанавливает сроки, в которые работник должен отчитаться по подотчетным суммам.

То есть выдавать деньги под отчет можно не только на несколько дней (месяцев), но и даже несколько лет.Но нужно понимать, что такой длительный срок должен быть обоснован производственной необходимостью.

В противном случае налоговики опять же могут переквалифицировать висящий долг в доходы.

Однако установить разумный, но достаточно протяженный срок — можно.Например: прописать в приказе, что директор должен отчитаться по подотчету в течение полугода.

Этот срок дает возможность подобрать оптимальный вариант погашения долга, если документов, подтверждающих целевые расходы, нет.Но вот срок подачи авансового отчета истек, а денег и документов нет, как погасить долг? Приведем несколько доступных вариантов.

Классический способ погашения долга. Удержать

На что можно расходовать наличную выручку — практические примеры

А продавцу нужно соблюсти указания ЦБ и не получить обвинения в обналичке.

  1. И, наконец, самое долгожданное — выдача наличных денег на личные нужды предпринимателя. Т.е. ИП и правда может брать деньги из кассы и использовать их на себя без ограничений.
  2. Выдача наличных при проведении операций банковским платежным агентом (субагентом).
  3. Выплаты страховых возмещений по договорам страхования физлиц. Это относится к больше к страховым компаниям, тут не будем останавливаться. Да, кстати, и тут есть уточнение про изначальное внесение страховой премии наличными.

Никаких ограничений в суммах по этим пунктам нет, причем неважно, кто участвует а расчетах — ИП, организации или физлица.Далее в списке еще фигурируют займы. С ними давайте разберемся поподробнее.Для некоторых организаций действуют особые правила (оно и понятно: основа их деятельности — предоставление денег в долг).

  1. Кредитные потребительские кооперативы (в т. ч. сельскохозяйственные) — могут выдавать займы, возвращать ранее привлеченные займы, средства по договорам передачи личных сбережений, плату за использование денежных средств по договорам передачи личных сбережений, выплачивать проценты, неустойки, штрафы и пени в сумме не более 100 000 рублей по каждому договору. Ограничение таких выплат в день — 2 млн. рублей (на организацию или обособленное подразделение).
  2. Из наличной выручки можно выдавать займы, возвращать привлеченные займы, выплачивать проценты, неустойки, штрафы и пени, но не более 50 000 рублей по одному договору. Есть и другое ограничение — размер таких выплат не должен превышать 1 млн. рублей в день в расчете на МФО вцелом или ее обособленное подразделение (ломбард и его ОП);

Что касается обычных организаций, которые не относятся к кредитным кооперативам, ломбардам или МФО, то они также могут выдавать и получать займы из кассы, но при соблюдении нескольких правил:

  1. Выдать заем из выручки нельзя. Сначала ее нужно внести на расчетный счет, затем или перечислить на счет заемщика или снять наличные, внести в кассу и только потом выдать.

Как малому бизнесу работать с наличкой в 2021 году и не нарваться на неприятности

Кассир сам может решить, какое подтверждение потребовать.

Например: опознать получателя по водительским правам. Отметка о депонировании зарплаты в ведомости теперь не нужна. Если на предприятии установлен кассовый лимит, то через пять дней невыданную зарплату нужно сдать в банк.

Если лимита нет, можно оставить деньги в кассе.В заявлении от работника теперь не обязательно указывать сумму аванса и срок, на который его нужно выдать.

Подпись руководителя на заявлении также не обязательна. Приказ о выдаче средств можно издать сразу на несколько человек.

В приказе перечисляют фамилии работников, суммы и сроки выдачи денег под отчет.Отменили трехдневный срок отчета по подотчетным суммам.Теперь организации и ИП могут решать самостоятельно, через какой период времени работник должен сдать авансовый отчет. Выдавать деньги работнику снова можно даже тогда, когда он еще не отчитался за прошлые суммы.Спойлер: государство хочет, чтобы бизнес работал по безналу.Не все деньги, которые поступили в кассу, можно взять и сразу истратить на какие-то цели.

Фактически расходовать напрямую можно только выручку.Хотя правила наличных расчетов (п. 1 Указаний ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У) и содержат еще несколько вариантов, на практике такие ситуации встречаются редко.

Например: можно напрямую истратить наличку, поступившую по договору займа от МФО или ломбарда.Получается, что если подотчетник сдал в кассу остаток средств, то выдать их, например, на зарплату или под отчет другому работнику, уже нельзя.

Сначала деньги нужно положить на расчетный счет, а потом снова снять нужную сумму.Выручку из кассы можно израсходовать на следующие цели:

  1. выдача под отчет;
  2. зарплата, пособия;
  3. оплата товаров, работ, услуг:
  4. возврат наличных авансов клиенту, если сделка была расторгнута;
  5. выдача средств на личные нужды предпринимателя.

Нельзя расходовать выручку на:

  1. возвраты за товар, ранее оплаченный безналом;
  2. платежи по договору аренды.
  3. выплату дивиденды;
  4. покупку ценных бумаг;
  5. выдачу займов;

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

налог с прибыли не 20%, а 15%.

Тогда с тех же 800 тысяч прибыли в бюджет ушло бы 208,4 тысячи, а это 36 рублей на каждые 100 рублей чистого дохода владельца. Примеры для УСН 6% и ЕНВД будут не показательными, т.к. на этих режимах при налогообложении не учитываются расходы, а для дивидендов берут прибыль по бухгалтерскому балансу, где расходы учитываются.

Прежде всего, у организации должна быть составлена бухгалтерская отчетность, из которой видно, что чистая прибыль есть.

В противном случае дивиденды выплачивать нельзя. Также нельзя распределять прибыль чаще, чем раз в квартал. Распределять можно как прибыль текущего года (строка 2400 отчета о финансовых результатах), так и накопленную прибыль за прошлые годы (строка 1370 бухгалтерского баланса).

Учредители сами решают, какую сумму прибыли распределить – всю или только часть. Чтобы распределять прибыль каждый квартал, нужно быть уверенными, что год закончите тоже с прибылью. В противном случае может возникнуть ситуация, что по итогам квартала была прибыль, ее распределяли, а по итогам года – убыток.

Тогда уже выплаченные суммы будут считаться не дивидендами, а безвозмездными выплатами, и нужно будет сделать поправки в бухучете.

Если чистая прибыль есть, учредители оформляют протокол с решением о распределении прибыли. В нем указывают, какую часть направить на выплаты и прописывают суммы, полагающиеся каждому участнику.

Если учредитель один, он оформляет решение единственного участника. Бухгалтерия перечисляет учредителям причитающиеся суммы с расчетного счета за вычетом НДФЛ. Подходит в случае, когда учредитель официально трудоустроен в собственной компании, например, директором.

Тогда он как обычный сотрудник получает заработную плату и премии. На первый взгляд, способ не слишком выгоден, т.к. с зарплаты и премий не только удерживают НДФЛ, но и начисляют страховые взносы, а это минимум еще 30% (не считая взносов «на травматизм» в ФСС, которые варьируются от 0,2% до 8,5%).

Но картина меняется, если

Куда можно потратить деньги со счета ООО

Будет не логичным, если:

  1. Агентство грузоперевозок оплатит с расчетного счета услуги дизайнера одежды.
  2. Бухгалтерская компания закупит 1000 погонных метров ткани для пошива штор;
  3. Детская студия лепки приобретет для своих нужд асфальтоукладчик;

Мы можем долго приводить примеры, главное — помнить о том, что расходы нужно обосновать. Оплатить со счета ООО туристическую путевку директору и его семье можно, но с ее стоимости следует исчислять и удерживать НДФЛ. Для директора, который является сотрудником компании, это сделать не составит труда.

Нужно просто удержать сумму налога из ближайшей выплаты зарплаты. А вот на членов его семьи нужно будет подавать в налоговую справку 2-НДФЛ о невозможности удержания налога. К тому же со стоимости путевки директора нужно уплатить страховые взносы (а вот со стоимости путевок членам семьи — нет).

Если же директор едет не в туристическую поездку, а на семинар для развития бизнеса или обучение, то это уже не его доходы, а командировка. И в такой ситуации можно оплатить расходы со счета ООО, оформив необходимые документы — договор на обучение, приказ о направлении работника и т.д. Почти все, что покупается за счет компании, уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и УСН.

Иногда такие траты можно полностью включить в состав прочих расходов, а иногда — частично. Например, сумму представительских расходов можно включить в расходы при подсчете налога на прибыль в размере 4% от суммы фонда оплаты труда, а вот расходы на новый ноутбук включаются полностью. Но даже если что-то из покупок не будет уменьшать налог на прибыль или УСН, в любом случае выгоднее купить это со счета компании, чем платить налоги взносы с зарплаты директора.

Расходуя деньги компании на свои нужды, вы рискуете получить начисления на потраченные суммы НДФЛ (13%) и страховых взносов (30%).

Эти начисления сделает налоговая инспекция, если будет проверять ООО и решит, что расходы не обоснованы.