Может ли налоговая списать деньги с карты без решения суда


Налоговая арестовала все счета предпринимателя: как вернуть деньги?


за счет имущества налогоплательщика производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных ст. 47 НК РФ. Таким образом, налогоая вправе при взыскании налога (пени, штрафа) как направлять поручение на списание и перечисление денежных средств в банк, так и направлять постановление о взыскании в службу судебных приставов. Сумма налога, взысканная в принудительном порядке налоговиками на основании их решения, признанного впоследствии судом незаконным, является излишне взысканной суммой налога, которая подлежит возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном ст.

79 НК РФ (постановление АС Центрального округа от 24.12.2014 N Ф10-4561/14 по делу N А35-9872/2013).

Поэтому, на основании п.п. 2, 3, 5 ст.

79 НК РФ, для возврата излишне взысканного налога (а также пени и штрафа (п. 9 ст. 79 НК РФ)) налогоплательщику следует обратиться в налоговую с письменным заявлением (заявлением, представленным в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью) о возврате суммы излишне взысканного налога (пени, штрафа).
9 ст. 79 НК РФ)) налогоплательщику следует обратиться в налоговую с письменным заявлением (заявлением, представленным в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью) о возврате суммы излишне взысканного налога (пени, штрафа).

Форма такого заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected] (приложение N 8). В течение 10 дней со дня получения заявления налоговая обязана принять решение о возврате излишне взысканного налога (пени, штрафа), а до истечения этого срока — направить в территориальный орган Федерального казначейства поручение на возврат излишне уплаченного налога. При взыскании налога инспекция может применить обеспечительную меру в виде приостановления операций по счетам в банках в соответствии со ст.

76 НК РФ (п. 8 ст. 46 НК РФ). Согласно п.п. 7, 11 ст. 76 НК РФ, приостановление операций налогоплательщика — ИП по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций.

Приставы списали деньги со всех счетов одновременно: что делать?

Так может случиться, если несколько банков одновременно отреагируют на требование пристава. Если произошло списание большей суммы, чем та, которой достаточно для покрытия долга, остаток денежных средств хранится на депозитном счете подразделения судебных приставов. Эти деньги должны быть возвращены владельцу счета в течение определенного времени.

Однако эксперты отмечают, что приставы часто не спешат с возвратом излишек списания — скорее, наоборот. В такой ситуации должнику следует обратиться с письменным заявлением о возврате излишне списанной суммы денежных средств, которое пишется на имя руководителя службы судебных приставов.

Его можно направить почтой, а почтовый чек об отправке сохранить до возврата денег, говорит Юлия Рамзенкова. Кроме того, есть ситуации, когда двойного списания не было, однако у должника все же есть право требовать возврата списанных денежных средств. Это право применяется к доходам, на которые по закону нельзя распространять взыскание.

К таким доходам относят:

  1. выплаты на детей;
  2. командировочные;
  3. пособия для инвалидов;
  4. материнский капитал;
  5. выплаты лицам, которые пострадали от катастроф или стихийных бедствий;
  6. деньги, которые были получены по причине нанесения вреда здоровью, а также предназначенные для возмещения морального вреда;
  7. ряд страховых выплат.
  8. алименты, если они уплачивались или взыскивались на несовершеннолетнего ребенка;
  9. компенсации за проезд или покупку лекарств;
  10. выплаты в случае потери кормильца;
  11. выплаты, которые производят госорганы после рождения или смерти человека;
  12. пособия по уходу за нетрудоспособным человеком;

Эксперты также напоминают, что судебные приставы не имеют права арестовывать кредитные и ссудные счета должника. Когда судебный пристав видит деньги на счете, он не всегда понимает, что именно это за средства.

По этой причине должник сам должен собирать и предоставлять соответствующие доказательства, которые подтвердят характер выплат, уточняет член Ассоциации юристов России.

Что делать, если приставы арестовали заработную карту: подробное руководство от эксперта

На сайте «Госуслуги» можно выяснить задолженность по налогам и автомобильным штрафам, но только в том случае, если у вас есть подтвержденная учетная запись.

Уточнить долги по алиментам и другим судебным спорам можно на сайте суда, где рассматривалось дело.

Задолженность по «коммуналке» в электронном виде выяснить не удастся, но можно обратиться в ближайший МФЦ и уточнить сумму там.

Независимо от причины возникновения долга, взыскивать его пристав будет всеми доступными ему способами. А наложение ареста и снятие денег с банковского счета — один из самых быстрых и эффективных, поэтому используется сотрудниками ФССП чаще всего. Федеральное агентство новостей &nbsp/&nbspПо закону, банк этого делать не обязан, это задача сотрудника ФССП.

Однако позиция банковских учреждений, как правило, определяется их этикой по отношению к клиентам. Одни не просто сообщают клиенту об аресте счета, но также предоставляют информацию о приставе, который этот арест наложил, и размере взыскания. Другие этого не делают, и предоставляют информацию, только когда клиент звонит или приходит в отделение выяснять, куда исчезла с карты его зарплата.

Ни один банк не станет действовать в разрез законному решению суда или утаивать от ФССП счета клиента, каким бы «ценным» он ни был.

Понятие «банковской тайны» здесь не работает. Закон обязывает банки предоставлять информацию о счетах клиентов-должников. А так как информация передается государственной структуре, нарушения банковской тайны не происходит. Обвинять в этом финансовую организацию бессмысленно. Могут, но здесь есть несколько нюансов.

Могут, но здесь есть несколько нюансов. Главный — по закону, удерживать заработную плату целиком пристав права не имеет. Есть установленные государством лимиты, в какой сумме можно это делать.

Как правило, максимальная не должна превышать половины от официального ежемесячного дохода. То есть если работодатель ежемесячно начисляет на карту 70 тысяч рублей заработной платы, то удерживать из этой суммы могут только 35 тысяч, но не все средства целиком.

Процент взыскания может меняться в зависимости от типа долга.

Счет не в счет

Судя по решению судов, у человека не очень успешно пошел бизнес и в результате — долг. Надо сказать, что он от него не отказывался.Понятно, что налоговая служба потребовала возврата долга, обратилась в суд и получила на руки соответствующее решение.

После чего судебный пристав-исполнитель вынес постановление о взыскании тех самых 2,3 миллиона рублей со счета нашего героя.После этого на протяжении целых шести лет со счета этого гражданина приставы сняли в общей сложности 123 454 рубля. Так бы все и продолжалось, но тут кто-то рассказал должнику, что его ветеранские деньги трогать нельзя.
Так бы все и продолжалось, но тут кто-то рассказал должнику, что его ветеранские деньги трогать нельзя.

Так, спустя шесть лет, гражданин выяснил, что нельзя погашать долги за счет выплат, которые он, будучи ветераном, получал.После подобного «открытия» наш герой не мешкая обратился в службу судебных приставов. Он потребовал прекратить взыскание и вернуть ему всю уже снятую сумму. Пристав отменил постановление о взыскании, но возвращать уже снятые деньги отказался.Пристав мотивировал свои действия тем, что должник только спустя шесть лет сообщил, что его долги погашаются за счет ветеранской пенсии.

Все, что перечислили раньше, вернуть нельзя, заявил пристав.Ветеран не согласился с подобным ответом и обратился в Промышленный районный суд Оренбурга.

Но там его аргументы не приняли во внимание, и суд встал на сторону пристава, согласившись с его доводами.

Гражданин пошел обжаловать такое решение в Оренбургский областной суд. Но — неудачно. Апелляция только подтвердила решение своих коллег.По мнению местных судов, гражданин сам не предупредил должностных лиц о том, что деньги на его банковском счете трогать нельзя. А судебные приставы, как сказали оренбургские суды, и не должны выяснять вид счета и целевое назначение денег.

Судя по выводам местных судов, уже списанные 123 454 рубля невозможно признать убытками и вернуть обратно должнику, потому что сумма пошла в счет погашения задолженности.Но ветеран боевых действий с такими решениями не согласился и пошел добиваться правды дальше и выше.

«ВН.РУ»: как списывают долги по налогам с банковских карт

Если в установленный срок налог не будет погашен, налоговые органы имеют право направить уведомление работодателю должника, чтобы он знал о наличии сотрудников, у которых имеются непогашенные обязательства перед бюджетом.

Это некая мягкая попытка провести процедуру взыскания, не используя судебную процедуру. Скорее, моральная форма воздействия. Если и эта мера не помогает, мы начинаем судебное взыскание, подаем заявление в суд на выдачу исполнительного документа.

После его получения есть три варианта развития событий. Первый: исполнительный документ может быть предъявлен непосредственно в службу судебных приставов, где начнут процедуру взыскания в соответствии с законом об исполнительном производстве.

Второй вариант: если сумма долга не превышает 100 тыс рублей, этот исполнительный лист может быть предъявлен работодателю (который может эти средства взыскать).

Третий вариант: независимо от суммы долга, мы можем предъявить этот исполнительный документ в банк к конкретному счету должника.

— Если у человека несколько карт – дебетовая, зарплатная, кредитная – с какой будут списываться деньги? Предупредят ли человека об этом заранее? — В данном случае заранее уведомление не направляется. Процедура взыскания предусматривает многократные извещения должника о наличии у него задолженности.
Процедура взыскания предусматривает многократные извещения должника о наличии у него задолженности.

Но так как исполнительный лист один, соответственно, он будет предъявляться к одному счету. Надо сказать, что банк обязан незамедлительно исполнять указанный документ, перечисляя денежные средства со счета налогоплательщика. Списаны будут те денежные средства, которые имеются на счете.

Если денежных средств недостаточно, то списание производится по мере поступления денежных средств, пока полностью долг не будет погашен. В долг налоговые органы никого загонять не будут – взыскания производятся только с имеющихся денежных средств. Если говорить о кредитных счетах, с них списываются денежные средства, только положенные на счет самим плательщиком.

Более того, начиная со следующего года вступают

Списали все деньги с карты.

Кто должен за это ответить — банк или пристав.

(Разъяснение ВС).

18 мая11 тыс. прочитали16 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы11 тыс.

прочитали до концаЭто 68% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияВ жизни каждого «Должника» встречается ситуация, когда в один прекрасный день у него пропадают все денежные средства со счетов, и не важно была это заработная плата, социальные выплаты, пенсия… Списание денег со счетов должника регулируется законодательством, и сегодня на примере прошедшего «ДЕЛО № 6-КГ18-42» в котором шло разбирательство о социальных выплатах узнаем кто же все-таки отвечает за списание денежных средств Банк или Судебный пристав.В законодательстве предусмотрена неприкосновенность определенных денежных средств, которые не имеют право списывать в счет задолженности и имеют они статус «Неприкосновенные».

Но как показывает практика, не все в нашей жизни так просто.Источник фото ИнтернетДостаточно часто встречается ситуация, когда банк по постановлению от судебных приставов списывает со счетов все денежные средства до копейки. И, чтоб вернуть их, должнику придётся приложить усилия, для сбора доказательств об их происхождении. В итоге, на сбор документов для возврата этих денег у тебя уйдет куча времени и нервов …В указанном ранее деле проходило очередное разбирательство по списанию денег со счетов Должника, в котором произошла стандартная ситуация, где были списаны социальные выплаты.

В ходе судебного заседания судебная коллегия по гражданским делам ВС, вынесла очень важное разъяснение. С одной стороны, в законодательстве прописан запрет на взыскание социальных выплат в счет задолженности, но есть одно «НО» в нем НЕ содержится четкого указания – кто должен контролировать источник происхождения денежных средств на счетах должника.По мнению Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда РФ, ответственность в таких случаях должны нести и банк, и пристав. А кто именно — зависит от конкретных обстоятельств.Источник фото ИнтернетРассмотрим законодательства со стороны Банка — В статье 70 Закона «Об исполнительном производстве» перечислены случаи, когда банк может НЕ исполнять требования судебного пристава: на счете нет денег, средства арестованы, операции приостановлены или в других ситуациях, которые предусмотрены федеральным законом.При этом к «Другим ситуациям» законодательство относит: социальные выплаты, алименты, пособия, командировочные, материальная помощь, компенсации и т.п.

(Статья 101 Закона об «Исполнительном производстве»).

Данная норма установлена с 1 июля 2014 года, и обязывает банк проверять все источники поступления денежных средств на счета должника.Таким образом, отвечая на вопрос

«Кто же все-таки отвечает за списание денежных средств Банк или Судебный пристав»

в первую очередь нужно ориентироваться на дату списания денежных средств.Если списание произошло ДО 1 июля 2014 года — за ошибку в списании денег отвечают судебные приставы, так как у банка еще не было такой обязанности.Если списание произошло ПОСЛЕ 1 июля 2014 года – Банк, согласно вступившей в силу новой редакции части 8 статьи 70 Закона об «Исполнительном производстве».Действует ли это законодательство в реале –НЕТ. Обращаясь к исполнительному производству, заведенному в далеком 2011 году на моего брата, и по настоящее время с него списываются «Социальные выплаты» попадающие под категорию дохода на которую установлен запрет на списание в счет задолженности.

На основании этого, я делаю вывод, что данный закон пока носит заявительный характер. И если у тебя произошла аналогичная ситуация, то ты имеешь полное право вернуть их, вне зависимости от срока давности.Подписывайтесь на , здесь мы обсуждаем как поступать с долгами, кредитами, коллекторами.и т.п. Лайки и репосты приветствуются.

Когда налоговая списывает старые долги ИП

❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно.

У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности. Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом.

Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку.

Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже. С каждым должником налоговая разбирается по порядку из .

Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга: — копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов; — копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники; — копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков; — копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество; — копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру; — выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен.

Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя.

Так сказал Высший Арбитражный Суд в . С банкротством и смертью ИП всё ясно.

Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой.

А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой

«налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки»

.

Незаконное списание денежных средств

НИ ПРИ КАКИХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЙТЕ НИКАКУЮ ИНФОРМАЦИЮ О СЕБЕ И СВОИХ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ПО ТЕЛЕФОНУ КТО БЫ ЕЕ НЕ ЗАПРАШИВАЛ, у сотрудников банка нет такой необходимости в запросе персональных данных, поскольку вся информация у них имеется. Перезвоните в банк по телефону горячей линии и уточните информацию о движении денег на Вашем счете, или же заблокируйте операции по карте, а затем уже выясняйте обстоятельства снятия денег с Вашей карты.

С учетом указанной информации, списание денег с карты клиента банка может быть произведено по информации, которая предоставлена самим держателем карты и произведенной им совокупностью действий, в результате чего деньги ушли мошенникам, или же деньги могут быть списаны без какого-либо участия лица, т.е. незаконно. Каждая конкретная ситуация в требует тщательного изучения всех обстоятельств. Лицо может обратиться в банк с заявлением о том, что деньги были списаны или перечислены незаконно, и попросить восстановить списанные средства на счете.

Эта процедура еще называется Чарджбэк. С заявлением в банк следует обратиться через колл-центр, т.е.

по телефону, а также направить письменное заявление по электронной почте и подать в бумажном варианте под отметку на своем экземпляре. Также заявление можно направить почтовым отправлением заказным письмом.

Всю информацию о направлении и обращении в банк с заявлением сохраните у себя.

Когда банк получит заявление, он должен будет провести проверку и если придет к выводу, что заявление обосновано, то произведет возврат денег заявителю.

ВНИМАНИ: с заявление по процедуре Чарджбэк необходимо обратиться в течение 120 дней, когда произошло списание денег с карты.

Но не стоит выжидать несколько месяцев, если Вы узнали о незаконном списании у Вас денег, следует сразу предпринять действия по возврату денег. В ситуации, когда банк отказывается возвращать необоснованно списанные деньги, лицо вправе обратиться в суд с иском.

После рассмотрения дела и вынесения решения судом в пользу держателя карты, необходимо дождаться вступления решения суда в законную силу, если после этого банк добровольно не возвратить денежные средства, следует получить исполнительный лист и предъявить его приставам для принудительного исполнения.

Что делать, если приставы списали с карты все деньги?

Это может быть просроченный кредит, долг перед соседом или административный штраф – приставу все равно.

Он принимает документ к исполнению и открывает исполнительное производство. Копия постановления об этом направляется вам на следующий день. С момента ее получения должнику дается 5 дней на добровольное исполнение, затем запускается механизм принудительного взыскания ().

Если долг добровольно не погашен, пристав делает необходимые запросы, в том числе запрос в ФНС об открытых счетах должника. Если такие выявлены, пристав выносит постановление об аресте и обращении взыскания на денежные средства, и направляет его в кредитную организацию, где такой счет открыт ().

В постановлении пристав также указывает, какую сумму нужно списать в счет задолженности. Если она выше, чем остаток на счету, банк переводит все деньги на депозитный счет ФССП (п. 7 ст. 70 ФЗ № 229). Если меньше, списывается только часть.

Списать больше, чем сумма задолженности (+ 7% исполнительного сбора + расходы производства) не могут.

Получив уведомление о поступлении средств на счет, пристав распределяет их среди взыскателей. Если денег оказалось недостаточно для погашения всего долга, он принимает иные меры, если достаточно – закрывает производство.

Если все деньги списаны с банковской карты, но их не хватило для полного погашения задолженности, счет продолжит быть заблокированным.

Все средства в пределах оставшейся задолженности, которые в будущем поступят на этот счет, будут арестованы, а расходные операции по ним – заблокированы.

Так будет происходить до полного погашения долга. Действительно, законом определен перечень видов доходов, на которые нельзя обращать взыскание.

Если средства на счету получены от одного их таких источников, их списание неправомерно. Полный перечень включает 17 источников доходов, среди которых (): Читайте также компенсации вреда здоровью, в связи со смертью кормильца;компенсации пострадавшим в результате

Что делать, если арестовали банковский счет

Если сумма долга незначительная, ее списывают со счета, и человек может дальше распоряжаться деньгами.

А когда образуется большая задолженность, например, по ЖКХ, налогам или кредиту, счет арестовывают: все деньги, поступившие на счет, идут на погашение долга.По закону срок исковой давности — три года, и кредиторы часто обращаются в суд накануне его истечения. При этом сумма долга не важна: затребовать могут, например, 300 ₽ пени, которые должник когда-то забыл оплатить.Сейчас при взыскании долгов предусмотрен претензионный порядок: взыскатель должен сначала направить неплательщику претензию и подождать месяц.

За это время человек может добровольно погасить задолженность. Но досудебная процедура не касается займов между физическими лицами: если взяли в долг у соседа под расписку и не вернули деньги вовремя, сосед не обязан ждать месяц и может обратиться в суд с первого дня просрочки.У взыскателя есть два варианта получить долг: направить иск или запросить судебный приказ. Большинство должников имеют дело со вторым вариантом: не нужно ходить на заседания, выслушивать возражения ответчика.

По судебному приказу могут истребовать долг до 500 000 ₽, минимальной суммы нет, затребовать можно хоть 100 ₽.

Если сумма больше 500 000 ₽, взыскать долг можно только через суд.Для получения судебного приказа взыскателю достаточно подать заявление в мировой суд.

Приказ выносят в течение пяти дней: судебное заседание не проводят, доводы и возражения ответчика не заслушивают. Судья выносит решение на основании заявления от взыскателя.

Еще пять дней дается, чтобы отправить заверенные копии приказа должнику и взыскателю. В реальности сроки не всегда соблюдают — от обращения взыскателя до отправления копий приказа может пройти один-два месяца, если канцелярия судебного участка загружена.Когда взыскатель получит копию приказа, он может отнести документ к судебному приставу или в банк, где у должника открыт счет.Судебные приставы.

Когда пристав получает судебный приказ, он в три дня возбуждает исполнительное производство и дает должнику пять дней, чтобы добровольно погасить долг. Срок отсчитывают со дня размещения сведений на сайте Федеральной Службы Судебных Приставов (ФССП). Если долг не погашен, пристав имеет право списывать 50% дохода должника.Иногда приставы списывают с кредитного счета все деньги или арестовывают счет.

Но, согласно Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, это незаконно. В этом случае должник может потребовать у пристава вернуть половину денег. Если пристав не согласится — можно написать жалобу на имя старшего судебного пристава или обратиться в суд и обжаловать действия пристава.

Жалобу или иск нужно подать в десятидневный срок после списания денег.Приставы также не имеют права списывать социальные выплаты, связанные с причинением вреда здоровью.

К ним относятся, например, компенсации от работодателя за травму, полученную на производстве. Нельзя списать деньги из материнского капитала, алиментов, пособия на детей, компенсации по уходу за нетрудоспособными и пенсии по потере кормильца.Работу пристава оплачивает должник — к сумме долга прибавляют около 1000 ₽ на расходы по исполнительному делопроизводству.

Например, вы задолжали 200 ₽, а по исполнительному делу заплатите уже 1200 ₽.Банк. Если взыскатель принес судебный приказ в банк, счет должника заблокируют в тот же день и спишут имеющиеся деньги.

Обычно напрямую в банк обращаются коммунальные службы и взыскатели-физлица, если знают банк, в котором должник держит деньги.

Банк ответит за пристава

Истица увидела списание не сразу, а спустя несколько лет. Но как только заметила, потребовала, чтобы банк, где у нее был этот счет, вернул деньги.Кроме незаконно списанных средств, она потребовала вернуть незаконно списанную сумму, а также компенсировать упущенную выгоду и моральный вред.Женщина свои требования аргументировала статьей 70 Закона «Об исполнительном производстве» в редакции, которая действовала на день обращения в суд.

Эта статья перечисляет случаи, когда банк может не исполнить требования пристава: если на счете нет денег, средства арестованы, операции приостановлены или в других ситуациях, предусмотренных федеральным законом.

К последнему случаю относятся социальные выплаты, обращать взыскание на которые запрещает статья 101 Закона об исполнительном производстве.Но районный суд встал на сторону банка. В своем решении суд заявил: на дебетовую карту гражданки могли приходить любые переводы. А банк-ответчик не имел права выяснять источники поступлений и самостоятельно решать, исполнять ли постановление пристава.

Банк не мог оценивать правомерность требований судебного пристава — они для него обязательны, объяснил райсуд. Он решил, что факта списания самого по себе недостаточно для вывода, что банк причинил вред.

По словам представителя банка, списания денег проводились по исполнительному листу и прекратились сразу же, как только банк получил постановление пристава об отмене обращения взыскания.Недовольная гражданка дошла до Верховного суда. Но Верховный суд поддержал эти выводы.

Судебная коллегия по гражданским делам обратила внимание на статью 70 Закона об исполнительном производстве, на которую ссылалась истица.

Действительно, эта норма, по сути, устанавливает обязанность банка проверять источники средств, но только с 1 июля 2014 года.