Нулевая дарственная как учесть в личном кабинете


Оглавление:

Налоговая декларация по договору дарения


Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства. При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи.

Когда предоставлять налоговую декларацию при дарении необязательно? Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества. Согласно ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки.

Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится. Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится.

Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов. Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем. Такие случаи встречаются крайне редко.

Как определить стоимость подарка для заполнения декларации и расчета налога? В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

  1. Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;
  2. Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;
  3. Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.

Важно! Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации.

Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры?

Нужно ли подавать её близкому родственнику?

Предоставлять такую форму обязаны все лица, работа которых не имеет отношения к государственным организациям.Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  1. родители (как родные, так и приемные);
  2. братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  3. супруги;
  4. бабушки и дедушки;
  5. дети (как родные, так и приемные);
  6. внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.Мнение экспертаКовалев Константин ВладимировичПрактикующий юрист с 6-летним стажем.

Специализируется в области уголовного права. Признанный эксперт права.Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.Для гражданина необходимость регистрации объясняется тем фактом, что после её осуществления можно быть абсолютно уверенным в своём законном праве владения имуществом.

Естественно, понятен и интерес государства, которое получит информацию о доходах и благосостоянии своих граждан. Все официально проведённые сделки регистрируются в едином реестре, но завершение регистрационной процедуры ещё не означает, что для гражданина всё закончилось. Обязанностью для него является выполнить налоговое узаконивание данного процесса, а для этого и нужна форма № 3-НДФЛ.Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно.

Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги.

Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру. Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите.

С момента владения квартирой пройдет 3 года.Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст.

1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2021 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга.
Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга.

В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру.

Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью.

Основание: ст.

3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику: образец 2021 года

Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике.

На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога. Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно. Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  1. дети (как родные, так и приемные);
  2. родители (как родные, так и приемные);
  3. братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  4. бабушки и дедушки;
  5. супруги;
  6. внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть.

И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом. Мнение эксперта Ковалев Константин Владимирович Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области уголовного права.

Признанный эксперт права. Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство. Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.
Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом: Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо.

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость.

При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года. В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя.

Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб. Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года ).

Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи.

Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет.

Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи. Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

В целях налогообложения при заключении договора дарения необходимо подтвердить степень родства

В данном случае в качестве подтверждающих документов могут быть представлены копия свидетельства о заключении брака и копии свидетельств о рождении физического лица и родной сестры.

— Физическое лицо является участником организации с размером доли 60 процентов. При выходе из состава учредителей как будет рассчитываться налог на доходы, если физическому лицу в качестве выплаты действительной стоимости его доли будут выделены доли (в размере 60%) в праве собственности на объекты недвижимого имущества организации?

— Согласно п. 6.1 ст. 23 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае выхода участника общества из общества в соответствии со ст.

26 указанного Федерального закона его доля переходит к обществу.

Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества — действительную стоимость оплаченной части доли.

Статьей 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Таким образом, при выходе участника из общества выплаченная ему действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы выплаченного дохода.

В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.

Налоговая декларация по сделке дарения

Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают , определенные в порядке Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.ВажноПри неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные . Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и . Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения.

Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной , и при необходимости регистрации прав на подарок (например, Гражданского кодекса (ГК) РФ).Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в ., согласно которому она имеет название .
Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной , и при необходимости регистрации прав на подарок (например, Гражданского кодекса (ГК) РФ).Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в ., согласно которому она имеет название .

Согласно , указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.ВниманиеПри самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код.

Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья

В Москве в 2020 году оформление завещания у нотариуса составляет 2,4 тыс. руб., — 3,9 тыс. руб. Госпошлина за завещание — 100 руб.

Возможно, потребуются дополнительные средства на оплату услуг нотариуса или юриста за составление текста и консультации. Они разнятся в зависимости от регионов и компаний, тарифы на услуги нотариусов в Москве устанавливаются Московской городской нотариальной палатой, поясняет юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры» Виктория Большакова.

Точную стоимость допуслуг можно узнать на сайте . «Некоторые категории граждан освобождены от уплаты госпошлины либо уплачивают ее в размере 50% нотариальных действий. Размер госпошлины не зависит от способа вступления в наследство, но самый надежный — это наследование по завещанию», — говорит Нагоева.

В то же время этот способ отличается нестабильностью и отсутствием гарантий для наследника, поскольку с учетом настроения наследодателя завещание может быть в любой момент отозвано либо выдано другое завещание, которое автоматически отменяет предыдущее, считает Шевченко. Кроме того, по его словам, завещание не распространяется на наследников, имеющих обязательную долю в наследстве, к числу которых относятся несовершеннолетние и нетрудоспособные (в том числе пенсионеры) близкие родственники наследодателя.

Завещание — самый распространенный способ оформления наследства (Фото: Ollyy/shutterstock) Этот способ часто используется для оформления условно наследуемого имущества.

Дарение отличается простотой оформления и безвозмездностью. Кроме того, при дарении между родственниками не возникает налоговой базы в отличие от завещания. Если же одариваемый не является близким родственником, то налог на дарение составит 13% НДФЛ от стоимости наследства.

«Если недвижимое имущество принадлежит единственному собственнику, то договор дарения не нужно заверять у нотариуса.

Вы просто составляете его письменно, подписываете вместе с внуком и идете в Росреестр», — говорит юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры» Виктория Большакова.

Квартира в подарок. Договор дарения и всё, что с ним связано

НО если муж подарил жене квартиру после заключения брака и при этом средства на неё накопил уже в браке, то такую квартиру могут признать совместно нажитым имуществом и разделить.Подарил или пожертвовал?Если подарок делается на общеполезные цели — благотворительным фондам, больницам, школам, музеям и другим подобным заведениям, — то это уже не дарение, а пожертвование, которое регулируется законом отдельно.

Пожертвования делаются не только некоммерческим организациям, но и другим людям. Но в этом случае нужно указать, на какие цели жертвуется квартира.Виды дарения Есть два вида дарения— в зависимости от того, когда квартира будет передана в подарок — сразу же или спустя какое-то время.

Во втором случае в договоре указывается определённый срок, например 1 год. При этом надо помнить, что дарение возможно только при жизни дарителя. Если он умер раньше назначенного срока, то жильё перейдёт его наследникам.

Так, если бабушка планировала подарить квартиру внучке через год, к окончанию университета, но умерла раньше, квартира достанется её мужу и ребёнку (папе или маме девушки).А если вы хотите подарить квартиру в строящемся доме, то заключайте договор дарения прав, потому что квартира как объект недвижимости и право собственности на неё пока не существуют.Кто не может дарить недвижимостьЗаконные представители малолетних и недееспособных не имеют права дарить имущество своих подопечных от их имени.
Так, если бабушка планировала подарить квартиру внучке через год, к окончанию университета, но умерла раньше, квартира достанется её мужу и ребёнку (папе или маме девушки).А если вы хотите подарить квартиру в строящемся доме, то заключайте договор дарения прав, потому что квартира как объект недвижимости и право собственности на неё пока не существуют.Кто не может дарить недвижимостьЗаконные представители малолетних и недееспособных не имеют права дарить имущество своих подопечных от их имени.

Распоряжаться недвижимостью может только дееспособный человек старше 14 лет. Не может написать дарственную человек, не являющийся собственником недвижимости.

Распоряжаться квартирой имеет право только тот, чьё право зарегистрировано в Росреестре. Собственник может поручить подписать договор дарения другому человеку.

Для этого нужна доверенность.Кому нельзя подарить квартиру Под видом щедрого подарка может скрываться взятка.

Чтобы этого не происходило, закон позволяет дарить имущество не всем.Так, нельзя дарить квартиру госслужащим и некоторым другим служащим, если подарок этот

Часто задаваемые вопросы по налогу при дарении

Мы постарались ответить наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налогами при дарении имущества. Вы также можете: Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, а сделки с транспортными средствами в ГИБДД.

А эти службы передают информацию в налоговые органы.

Вы можете указать предполагаемую рыночную стоимость автомобиля, а в случае несогласия налоговый орган уже может оспорить данное решение. Также Вы можете обратиться к организациям или специалистам-оценщикам для проведения независимой оценки. Да, вам придется платить налог в размере 13% от стоимости домика и земельного участка, так как подарок получен Вами не от членов семьи или близких родственников.

При этом, к сожалению, льгот по уплате указанного налога для пенсионеров действующим законодательством не предусмотрено. По окончании 2020 года (до 30 апреля 2021) Вам необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию, а в срок до 15 июля 2021 года уплатить налог. В Вашем случае можно направить в налоговую инспекцию объяснительную записку, в которой указать, что доход получен при дарении от близкого родственника (бабушки).

К письму приложить документы, подтверждающие ваше родство – копии свидетельств о рождении (Вашего и родителя по бабушкиной линии).

Нет, Вы не должны платить налог на доходы, так как доходы в виде денежных средств, поступивших от других лиц в рамках дарения, не облагаются НДФЛ.

При этом форма расчета не имеет значения — наличная, безналичная, поступление средств на карточный счет в банке. Так как Вы и брат получили квартиру в общую долевую собственность по ½ доле, то доход рассчитывается по стоимости недвижимости пропорционально доле.

Доход каждого из вас составил 1 600 000 х ½ = 800 тыс. рублей. До 30 апреля следующего года Вы и Ваш брат должны подать декларации по форме 3-НДФЛ, где будет отражен доход от подарка. А в срок до 15 июля следующего года Вы и Ваш брат должны будете заплатить налог на доходы в размере 800 000 х 13% = 104 000 рублей.

Ваша жена или другой родственник может подать декларацию, только если у нее есть нотариальная доверенность от Вашего имени. Однако она всегда может отправить декларацию от Вашего имени почтой (см. ).

Договор дарения регулируется законом

В договоре дарения не могут предусматриваться условия об ограничении прав одаряемого как нового собственника в отношении полученного жилья.

Нужно знать, что у одаряемого всегда есть право отказаться от даруемого жилья до его передачи.

Данный отказ должен быть зафиксирован в той же форме, что и сам договор. Довольно часто встречаются в жизни обстоятельства, когда зарегистрированный договор дарения может быть отменен. Подробно об этих обстоятельствах говорит ГК РФ, а именно если: – одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения; – подаренная вещь представляет для дарителя большую неимущественную ценность, а одаряемый обращается с ней так, что возникла угроза ее безвозвратной утраты.

В этом случае с требованием об отмене дарения необходимо обращаться в суд. Безусловно, с точки зрения здравого смысла и соображений справедливости данные правила абсолютно обоснованы.

Другое дело – воплощение этих предписаний на практике.

Рассмотрим подробнее, как на практике происходит передача жилого помещения в порядке дарения.

Первое обязательное условие для составления договора дарения квартиры – это письменный вариант оформления. Отметим, что обязательного нотариального удостоверения договор дарения недвижимого имущества не требует. Исключение составляют: – сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, которые подлежат нотариальному удостоверению; – сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей.
Исключение составляют: – сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, которые подлежат нотариальному удостоверению; – сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей.

То есть, чтобы подарить квартиру, нужно соблюсти определенную процедуру, точнее, для регистрации перехода права собственности на подаренную недвижимость рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1: подготовьте документы для государственной регистрации перехода права собственности по договору дарения Вам потребуются следующие документы: 1.

Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры

Александра Воскресенская, юрист адвокатской конторы «Юков и партнеры»: — В силу того, что договор дарения является безвозмездной сделкой, проблемы при его заключении могут возникнуть, если сторонами не являются близкие родственники.

В большинстве случаев договоры дарения оспариваются, если они были совершены лицами, официально не состоящими в родстве (в том числе состоящими в гражданском браке). В таком случае предпочтительной формой дарственной является нотариальная, которую в соответствии с судебной практикой оспорить намного сложнее. В ГК ФР есть запрет на заключение дарственной между коммерческими организациями, госслужащими и работниками отдельных организаций (медицинские, образовательные учреждения) в случае, если стоимость договора превышает 3 тыс.

руб.

  1. Документы собственности на квартиру или выписка из ЕГРН.
  2. Акт приема-передачи квартиры. Он составляется после регистрации сделки и передачи ключей новому собственнику. По закону, его составлять не обязательно, но это позволит в будущем избежать взаимных претензий и проблем. Дело в том, что договор считается заключенным после регистрации перехода права собственности в Росреестре, а передача собственности — после подписания акта приема-передачи.
  3. Паспорта сторон договора.

При регистрации перехода права собственности на недвижимость потребуется оплатить госпошлину, которая составляет 2 тыс. руб., при дарении дома нужно будет дополнительно оплатить передачу земли (от 350 до 2 тыс. руб. в зависимости от назначения участка).

Услуга выписки из домовой книги предоставляется бесплатно. За предоставление сведений из ЕГРН взимается плата в размере 300 руб. Оформление договоров и соглашений об отчуждении недвижимого имущества (продажа, мена, дарение, отступное, внесение в уставный капитал и т.

д., кроме договоров ренты и пожизненного содержания с иждивением) стоит 6 тыс. руб. В случае передачи в дар недвижимости близким родственникам сделка не облагается налогом.

Если договор дарения оформляется не на родственников, то от его стоимости.

Получив в дар имущество от лица, не являющегося близким родственником, гражданин должен уплатить налог на доходы

Дата публикации: 30.05.2017 12:21 (архив) Специалисты УФНС России по Иркутской области ответили на наиболее часто задаваемый налогоплательщиками вопрос о налогообложении доходов, полученных в дар в виде имущества.- Гражданин получил в дар квартиру не от близкого родственника.

С какой суммы необходимо исчислить налог на доходы?- В соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности оценки и в той мере, в которой ее можно оценить, определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ.

Одаряемый получает экономическую выгоду в виде имущества или имущественного права. Доход в размере указанной экономической выгоды подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке и освобождается от налогообложения только в случаях, предусмотренных п.

18.1 ст. 217 НК РФ. Доходы в денежной или натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, в случае дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, являющимися членами семьи или близкими родственниками.При дарении облагаемым налогом доходом выступает экономическая выгода по приобретению соответствующего имущества, определяемая исходя из рыночной стоимости (письмо Минфина России от 27.08.2012 ). Вместе с тем, в пункте 6 практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 21.10.2015, в целях обеспечения единообразных подходов по данному вопросу Верховным Судом Российской Федерации определены правовые позиции, в силу которых по общему правилу физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и физических лиц сведений об объектах налогообложения.

К числу таких сведений могут относиться официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости, который является систематизированным сводом сведений об учтенном в Российской Федерации недвижимом имуществе (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 24.07.2007 №221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости»).

В случае если налогоплательщик не располагает данными о кадастровой стоимости объекта недвижимости, он вправе для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц обратиться в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг с заявлением о получении таких сведений. При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право гражданина использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости.

При этом следует учитывать, что в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 «О государственном кадастре недвижимости» с 1 января 2013 г. государственный технический учет и расчет инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не осуществляется.

Данная позиция изложена в письме Минфина от 17.05.2016 .

Налогообложение указанных доходов производится по ставке в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Согласно положениям ст.