Работа с безналичным расчетом


Как бизнесу сэкономить на безнале: советы по использованию СБП


Например, если год назад сумма продаж магазина составляла 5 млн рублей в месяц, а картами было оплачено только 50% суммы, то магазин платил банку 50 тыс. рублей. Предположим, что в этом году магазин продает на ту же сумму, но доля безналичных платежей выросла до 70% и составила 3,5 млн рублей.

При комиссии 2% предприниматель заплатит банку уже 70 тыс.

рублей. Это бьет по карману не только маленьким магазинам с неустойчивым оборотом, которые платят больший процент комиссии. Для средних компаний со стабильными продажами эквайринг это тоже значительная статья расходов. Unsplash За последние годы предприниматели столкнулись с большим количеством нововведений в : обязанность использовать онлайн-кассы, введение маркировки товаров, отмена ЕНВД — все это может давить на новичков в и магазины с небольшими оборотами, потому что во всем нужно разобраться и денег на обслуживание бизнеса уходит все больше.

Unsplash За последние годы предприниматели столкнулись с большим количеством нововведений в : обязанность использовать онлайн-кассы, введение маркировки товаров, отмена ЕНВД — все это может давить на новичков в и магазины с небольшими оборотами, потому что во всем нужно разобраться и денег на обслуживание бизнеса уходит все больше. И в такой ситуации создание Системы быстрых платежей для бизнеса с фиксированной комиссией 0,4-0,7% приходится очень кстати для предпринимателей. позволяет принимать оплату на кассе или в интернет-магазине по QR-коду.

Покупателю отображается QR-код, он считывает его смартфоном и оплачивает покупку в онлайн-приложении своего банка. Сервис доступен для пользователей и магазинов — клиентов банков, которые подключились к СБП. Сейчас таких банков около 30.

Проверить их список можно на национальной системы, выбрав фильтр «Оплата по QR».
Есть несколько типов решений для приема платежей через СБП для офлайн-магазинов:

  1. одноразовый код в мобильном бизнес-приложении банка, для точек с несколькими кассами;
  2. код на экране смарт-терминала онлайн-кассы для любых офлайн-точек.
  3. многоразовый QR-код, который нужно распечатать и повесить на прилавке для небольших магазинов;

Статический QR-код на бумаге формируется и выдается банком, с которым у предпринимателя заключен договор эквайринга.

Для оплаты товара покупатель должен отсканировать код в приложении своего банка.

Безналичный перевод

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

  1. банк-эмитент, открывающий ;
  2. банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.
  3. приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
  4. получатель средств;

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом. Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки. Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И только после этого банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки. Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

  1. физические лица — чекодатели.
  2. юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

Продажи физическим лицам по безналичному расчету: применение ККТ и бухучет

Расчеты с покупателем — физлицом (не ИП) за реализованное ему имущество (товар) требуют применения ККТ независимо от формы расчета (наличный, безналичные или, например, зачет взаимных требований) (письмо ФНС России от 18.11.2020 N АБ-4-20/[email protected], письмо Минфина РФ от 17.07.2019 N 03-01-15/53174).

В случае осуществления расчетов между организацией и налогоплательщиком НПД (самозанятым), не зарегистрированным в качестве ИП, ККТ применяется в общеустановленном порядке, т.е. как с физлицом, не являющимся ИП (письмо ФНС от 20.07.2020 N Штраф за неприменение ККТ в установленных случаях в отношении должностных лиц взимается размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета произведенного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей, в отношении юридических лиц — штраф от ¾ до 1 размера суммы расчета, произведенного без применения ККТ, но не менее 30 тыс.

руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). К обязательным реквизитам, которые должен содержать кассовый чек, относится в том числе наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок (п.

1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ). Указанное в кассовом чеке наименование должно позволять покупателю однозначно определить соответствующие товар, работу, услугу (письма Минфина РФ от 30.06.2020 N 03-01-15/56446, N 03-01-15/56467). В Информации ФНС, замещенной по разъясняется, что название товара или услуги должно быть конкретным, понятным, позволяющим идентифицировать товар или услугу. Также допускается добавление артикулов.

Длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами.

Если у налогоплательщика есть учетная система, рекомендуется подгружать наименования из неё.

За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф — для должностного лица в размере от 1,5 тыс. руб.- до 3 тыс. руб., для юридических лиц — от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. (п. 4 ст.
14.5 КоАП РФ). Судебная

Наличные и безналичные расчеты: нововведения 2021 г.

К сведению Если одна из сторон договора — физическое лицо, не являющееся ИП, лимит по наличным расчетам не применяется (п.

1 ст. 861 ГК РФ). Безналичная форма расчетов — основная для юридических лиц и ИП.

При проведении безналичных расчетов нужно руководствоваться Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

(в ред. от 11.10.2018; далее — Положение № 383-П).

Банки осуществляют перевод как наличных, так и безналичных денежных средств по банковским счетам следующим образом: • списывают денежные средства с банковских счетов плательщиков и зачисляют их на банковские счета получателей средств; • списывают денежные средства с банковских счетов плательщиков и выдают наличные денежные средства получателям средств — физическим лицам; • списывают денежные средства с банковских счетов плательщиков и увеличивают остаток электронных денежных средств получателей средств. Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа. Положение № 383-П во многом универсальный документ по правилам проведения расчетов, так как предусматривает также и правила субординации между участниками расчетов.

В частности, согласно п. 1.25 этого Положения банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств решаются в установленном законодательством порядке разрешения споров без участия банков, за исключением случаев возникновения претензий по вине банков.

Наличные расчеты между юридическими лицами, а также ИП — достаточно большой сегмент в общем объеме расчетных операций. По официальным данным Банка России, за 2020 г. объем наличных денег в обращении вырос на 26,4 %, т.

е. более чем на четверть. На 01.01.2021 данный объем составил 13,4 трлн руб., что на 2,8 трлн руб. больше показателя годом раньше.

Основные причины такого роста — сложная экономическая ситуация прошлого года и желание бизнеса

Понятные ответы на вопросы о переходе на кассы и безналичных расчетах

Также касса не обязательна для тех, кто работает в отдаленных или труднодоступных местностях, описанных в пункте 3 статьи 2 закона № 54-ФЗ (если не продают подакцизные товары и не используют автоматические устройства для расчетов). ИП, которые занимаются бизнесом из перечня в , тоже могут работать без кассы. Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах?

— В Госдуме нет законопроектов об продолжении отсрочки, поскольку желающие могут перейти на НПД и формировать чеки в приложении «Мой налог». ИП на УСН: сервисное обслуживание, ремонт, продажа, монтаж электронного оборудования на яхтах и судах по месту стоянки транспорта — услуги на выезде и розничная торговля электроникой вне торгового помещения. Работы и продажи проводятся нерегулярно.

Правильно ли я понимаю порядок заполнения заявления в ФНС? При регистрации ККМ на сайте ФНС в поле «Адрес установки (применения) ККТ» в этом случае необходимо указать адрес регистрации ИП, то есть адрес, по которому ККТ находится большую часть времени.

— Да, все верно. Можно ли в поле «наименование места установки» указать «работы/услуги на выезде, разносная торговля»?

— Если вы на объекты выезжаете на автомобиле, то можно указать номер автотранспортного средства. Еще можно использовать кассу удаленно, в этом случае в заявлении о регистрации нужно указать адрес и место, где касса будет находиться физически.

Обратите внимание: в кассовых чеках для клиентов должно быть указано место расчета, то есть адрес, где вы будете осуществлять расчеты за товары или услуги с покупателями и клиентами (). ИП на патенте и УСН 6 %. Можно ли использовать один кассовый аппарат или понадобятся две кассы?

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено.

При настройке кассы нужно указать обе системы.

Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения.

То есть если вы продаете товар, это будет один чек (патент), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН). У меня две точки друг напротив друга.

Как настроить безналичную оплату в магазине

Чтобы принять оплату необходим банковский терминал.

Банковский терминал состоит из операционной системы, программного обеспечения и набора параметров, в которых заданы типа принимаемых к оплате карт, разрешенные операции, информация о банке-эквайере, о клиенте и о конкретном терминале. Конфигурация создается банком и загружается в терминал с сервера банка.

Она уникальна для каждого терминала и не может быть установлена на другое устройство.

Схема подключения эквайринга Самая распространенная схема подключения эквайринга – когда банки покупают терминалы, а затем предоставляют их торговым точкам.

Если вы хотите арендовать терминал, вам нужно обратиться в банк, собрать и заполнить документы и передать их на рассмотрение специалистам. Если решение будут положительным, банк подключит вам терминал для обработки карт.

Предприятия малого бизнеса часто сталкиваются с отказами или с повышенным процентом вознаграждения банка-эквайера в связи с небольшим количеством операций. Это существенно снижает всю выгодность использования банковского терминала. Предложения для малого бизнеса Чтобы упростить малому бизнес процедуру подключения эквайринга были разработаны сервисы-посредники между организацией и банком-эквайером — предпроцессингом.

Такие сервисы включают в себя установку POS-терминала и его подключение к банку без визита в банк и сервисную поддержку.

Терминал предоставляется с прошивкой, сделанной по контракту с банком. Эквайром в данном случае выступает один из банков партнеров, он оказывает услугу эквайринга, то есть фактически проводит операции и удерживает комиссию. То есть общая схема выглядит так: магазин – посредник (предпроцессинг) – банк-эквайер – процессинговый центр.

МагазинПосредник (предпроцессинг) Банк-эквайер Процессинговый центр Мы рекомендуем вам подключить сервис-посредник «Прими карту»: Низкая стоимость оборудованияВыгодная ставка 1,8% Сервисная поддержка 24/7 Подключение без отказов банка.

Оставить заявку Еще один вариант

54-ФЗ: новое понимание «расчетов»

Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором (ст.

861 Гражданского кодекса РФ).Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов (ст.862 ГК РФ, ):

  1. по аккредитиву;
  2. инкассовыми поручениями;
  3. платежными поручениями;
  4. в форме перевода электронных денежных средств.
  5. чеками;
  6. в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств;

Переводы физических лиц через отделение банка без открытия плательщику расчетного счета также относятся к безналичным расчетам (п. 1.4

«Положения о правилах осуществления перевода денежных средств»

). Формы погашения обязательств, хоть и именуемые в обиходе «безналом», но не предусматривающие перевод денежных средств, к безналичным расчетам не относятся.

Так взаимозачет (ст.410 ГК РФ) является одним из способов прекращения обязательств, так же как отступное (ст.409 ГК РФ) и новация (ст.414 ГК РФ). Но теперь это не означает, что применять ККТ при взаимозачете не придется – придется, но чуть позже (об этом в разделе «Встречное представление»).Электронное средство платежа (ЭСП) – это средство и/или способ, позволяющие владельцу ЭСП составлять, удостоверять и передавать оператору распоряжения о переводе денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий (ИКТ), электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»). То есть распоряжение, переданное с применением ЭСП — это одна из форм безналичных расчетов, разновидность перевода денежных средств, но с использованием ИКТ или электронных носителей.

Что именно относится к электронным средствам платежа, законодательство четко не поясняет, а лишь определяет общие квалифицирующие критерии.

Как розничному магазину подключить эквайринг

Обычно комиссия не превышает 3%.

  1. Деньги на счете на следующий день
  2. Настраиваем сами, поддержка 24/7
  3. Выдаем терминал бесплатно

Есть два вида эквайринга.

Торговый эквайринг — это прием оплаты через терминал, по которому можно расплатиться любой картой или гаджетом, например Apple Pay, Google Pay. Интернет-эквайринг — способ приема платежей картой через интернет.

Покупатель вводит свои данные в форму на сайте и подтверждает платеж по СМС. С помощью интернет-эквайринга можно получать оплату, например, через сайт, мобильное приложение, социальные сети или мессенджеры.

Для розничного магазина нужен торговый эквайринг, чтобы покупатели могли платить картой в кассе.Терминалы могут быть стационарными — подключенными к интернету и кассе по проводу — или мобильными.

Мобильные терминалы работают по вайфаю или от сим-карты, их можно взять с собой. Это удобно, когда в бизнесе есть курьеры, или для ресторанов, где официанты приносят терминал покупателю. Розничному магазину мобильный эквайринг не нужен, подойдут обычные стационарные терминалы.

Магазин может принимать оплату у покупателей наличными или картой через эквайринг. Нельзя просить клиентов перевести деньги вам на личную карту: покупатель может потребовать чек или пожаловаться в налоговую и будет прав.

Работать так незаконно, и если налоговая узнает, выпишет штраф — от 25 до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽ за каждый случай.Магазины с торговым эквайрингом зарабатывают больше. Приведем несколько доводов, почему эквайринг выгоден не только покупателю, но и продавцу.Без наличных клиент не сможет оплатить покупку. В магазин приходит покупатель, но с собой у него только карта, наличных нет.

Чтобы оплатить покупку, ему придется идти в банкомат и снимать наличные. Скорее всего, такой покупатель просто уйдет без покупки. Если бы в точке стоял торговый эквайринг, клиенту не пришлось бы никуда идти, он бы спокойно расплатился на месте.Кредитная карта.

Если клиент планировал оплатить

Нужна ли онлайн‑касса при безналичных расчетах и ответы на другие вопросы

Основание — .

Нужна ли онлайн-касса турагентству (ИП на упрощенке) или достаточно БСО?

  1. Вам необходимо применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года.

У нас агентство недвижимости, все расчеты идут по договору оказания услуг.

  1. Если предоставляете только услуги и выдаете БСО, кассу нужно применять с 1 июля 2019 года.

ИП на упрощенке (турагенство). Какой доход будет принимать налоговая, так как в онлайн кассе пробивается вся сумма, полученная от клиента, а не вознаграждение?

  1. Рекомендуем обратиться за разъяснениями в ФНС, поскольку данный вопрос не относится к кассам.

ОСНО, строительно-монтажные работы, принимаем деньги от физлиц и перечисляем их поставщику электроэнергии.

  1. Компании на ОСНО переходят на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, если выдают БСО. Если БСО не выдаете, кассу уже нужно применять.

ИП на УСН без работников.

Посреднические услуги по купле-продаже недвижимости. Применяю БСО.

  1. Установите кассу к 1 июля 2019 года.

ИП и ООО предоставляет услуги такси.

  1. Касса нужна с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО. Если работаете без бланка строгой отчетности, касса уже нужна.

ООО на ЕНВД с сотрудниками оказывает услуги по стоянке машин.

  1. Применяйте ККТ с 1 июля 2019 года.

ИП на ПСН, репетиторство без сотрудников. Нужна касса с 01.07.2019 или я полностью освобождена согласно пункту 2.1 в статье 2 Закона 54-ФЗ?

  1. Ваш случай подходит под упомянутый вами пункт закона. Вы можете не применять кассу при условии выдачи (направления) клиенту документа, который подтверждает факт расчета. В документе должны быть реквизиты, перечисленные в абзацах с 4 по 12 пункта 1 настоящего Федерального закона.

ООО, оказываем услуги перевода, работаем в основном с юрлицами по расчетному счету.

Раз-два в год среди клиентов встречаются физлица, оплачивают услуги на расчетный счет.

  1. Можно без ККТ принимать безналичную оплату от ИП и юрлиц.

Особенности расчетов через Интернет с использованием платежных карт

Правила продажи товаров дистанционным способом (утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612) предусматривают: «20.

Договор считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара, или с момента получения продавцом сообщения о намерении покупателя приобрести товар.

При оплате товаров покупателем в безналичной форме или продаже товаров в кредит (за исключением оплаты с использованием банковских платежных карт) продавец обязан подтвердить передачу товара путем составления накладной или акта сдачи-приемки товара». При оплате наличными в соответствии с Законом о ККТ продавец обязан применять контрольно-кассовую технику (далее — ККТ).

Это означает, что курьер, доставляющий товар покупателю и принимающий деньги от покупателя, обязан выдать ему кассовый чек (ст. 5 Закона о ККТ). Решить проблему, связанную с принятием наличных денег в оплату товара, с помощью не удастся.

Для данных ситуаций такая возможность законодательно не предусмотрена. Для расчетов с использованием пластиковых карт виртуальный магазин следует зарегистрировать в платежной системе.

Также надо заключить договор с банкомна интернет-эквайринг. Эта услуга позволит принимать к оплате пластиковые карты различных платежных систем. При подобном виде расчетов данные о карте и затребованной сумме передаются банку, выдавшему карту своему клиенту.

После этого проходит авторизация платежа — разрешение, которое дает банк для проведения операции с использованием карты.

Платежный сервер снимает средства со счета владельца карты и передает информацию о результате авторизации продавцу.

Далее магазин получает из системы интернет-платежей положительный результат авторизации с номером заказа владельца пластиковой карты. Это и будет основанием для отпуска товара — с момента авторизации обязанность покупателя по оплате товара выполнена.