Заполняем платежное поручение по налогам в 2021 году


Заполнение платежного поручения в 2021 году: образец, пошаговая инструкция


Предприниматели ставят в этом поле 0 КПП организации. Предприниматели ставят в этом поле 0 Плательщик (8) Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции/ОП, Ф.И.О.

пред­при­ни­ма­те­ля Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции/ОП, Ф.И.О. пред­при­ни­ма­те­ля ИНН по­лу­ча­те­ля (61) ИНН той ИФНС, в ко­то­рую упла­чи­ва­ет­ся налог. Если перечисляются взносы на травматизм, то указывается ИНН того ре­ги­о­наль­но­го от­де­ле­ния ФСС, в ко­то­рый пе­ре­чис­ля­ет­ся взнос ИНН получателя средств КПП по­лу­ча­те­ля (103) КПП той ИФНС, в ко­то­рую упла­чи­ва­ет­ся налог / КПП того ре­ги­о­наль­но­го от­де­ле­ния ФСС, в ко­то­рый пе­ре­чис­ля­ет­ся взнос КПП организации-получателя.

Если платеж перечисляется ИП, то в этом поле указывается 0 По­лу­ча­тель (16) УФК по_____ (на­име­но­ва­ние ре­ги­о­на, в ко­то­ром упла­чи­ва­ет­ся налог / взнос), а в скоб­ках ука­зы­ва­ет­ся кон­крет­ная ИФНС / от­де­ле­ние ФСС Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции, Ф.И.О. пред­при­ни­ма­те­ля Вид оп. (18) 01 01 Наз. пл. (20) Не заполняется Заполняется при перечислении денег физлицу (ниже расскажем об этом подробнее) Оче­ред­ность пла­те­жа (21) 5 5 при перечислении денег контрагенту, 3 при перечислении зарплаты, 1, 2 или 4 при перечислении денег по исполнительному документу Код (22) УИН, если он указан в требовании на уплату налога, или 0 Не заполняется КБК (104) Код бюд­жет­ной клас­си­фи­ка­ции, со­от­вет­ству­ю­щий упла­чи­ва­е­мо­му на­ло­гу/взно­су Не заполняется ОКТМО (105) Код ОКТМО по месту на­хож­де­ния ор­га­ни­за­ции/ОП/иму­ще­ства/транс­пор­та.

Для предпринимателя — код ОКТМО по месту жи­тель­ства Не заполняется Ос­но­ва­ние пла­те­жа (106) ТП — при упла­те на­ло­га/взно­са за те­ку­щий пе­ри­од; ЗД — при доб­ро­воль­ном по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по на­ло­гам/взно­сам; ТР — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по вы­став­лен­но­му тре­бо­ва­нию ИФНС/ФСС; АП — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по акту про­вер­ки Не заполняется Пе­ри­од, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог/взнос (107) МС.ХХ.ГГГГ или КВ.ХХ.ГГГГ или ПЛ.ХХ.ГГГГ или ГД.00.ГГГГ для текущих платежей.

Поля платежного поручения в 2021 году: образец

При этом копейки указывают цифрами, например «Сто рублей 21 копейка». Поле 7 предназначено для указания суммы цифрами, при этом рубли отделяют от копеек знаком «тире» (например, «258-60»). Когда сумма выражена в целых рублях, копейки в поле 6 можно не отражать, а в поле 7 между рублями и копейками ставится знак «=» (например, «258=00»).

  1. Поле 60 «ИНН» и 102 «КПП».

ИНН плательщика в поле 60 указывают юрлица и ИП.

С 01.01.2021 г. В поле «ИНН» налогоплательщики-иностранные организации и физлица, не поставленные на учет в российской ФНС, могут указывать нулевое значение при уплате неналоговых платежей (приказ Минфина № от 14.09.2020).

А с 17.07.2021 г. при перечислении в бюджет удержанных из дохода физлица средств в счет погашения его задолженности, в поле 60 нужно указывать ИНН этого физлица. КПП в поле 102 в платежном поручении отражают только юрлица.
ИП вместо КПП указывают «0».

  1. Поле 8 «Плательщик».

Юрлица указывают свое наименование (полное или сокращенное), а ИП – фамилию, имя, отчество (полностью), причем в скобках указывается статус «(ИП)».

При перечислении платежей в бюджет, включая налоговые, ИП дополнительно указывает свой адрес по месту жительства или пребывания, выделив его знаком «//» с обеих сторон. Например: «Иванов Иван Иванович (ИП) //г. Москва, ул. 9-я Парковая, д. 120, кв. 15//» ( приложения № 1 к Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013 в ред.
15//» ( приложения № 1 к Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013 в ред. от 15.04.2017).

  1. Поля 9 «Счет плательщика», 10 «Банк плательщика», 11 «БИК», 12 «Сч. №».

Поле 9 предназначено для указания 20-значного номера банковского счета плательщика.

Также указывается название банка, в котором открыт счет плательщика (поле 10) и его БИК – девятизначный банковский идентификационный код (поле 11). Корреспондентский счет банка плательщика состоит из 20 знаков и отражается в поле 12.

  1. Поле 13 «Банк получателя».

Здесь отражается наименование банка получателя платежа. Обратите внимание! При заполнении платежек на перечисление налогов с 01.01.2021 г.

Заполнение платежного поручения по налогам в 2021 году

Важное поле, которое включает наименование получателя.

Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства.

Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя.

Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции.

Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении.

Именно в этом поле и указывается эта информация (ст.

855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность. Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».
Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК.

Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО. Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п.

7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н).

Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.
Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Рекомендуем прочесть:  Фабричный брак обуви перечень

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию.

Как заполнить платежное поручение по налогам в 2021 году

Вместо них будут использовать код для физлиц — «13».Также появятся новые коды:Код «29» — для политиков, которые перечисляют деньги в бюджет с избирательных счетов и счетов фондов референдума.Код «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговой, при уплате таможенных платежей.Уменьшится перечень кодов основания платежа.Несколько кодов для погашения задолженности: по требованию налоговой, акту проверки, решению о приостановлении взыскания и исполнительному документу — заменит код для добровольного закрытия долгов.

Он будет использоваться для погашения задолженности по истекшим периодам, в том числе и добровольного.Также удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.Поле 108 «Номер документа — основание платежа»Удалённые коды для погашения задолженности будут фигурировать в составной части номера документа — это первые два знака.Например, требование об уплате налога № 237 будет выглядеть следующим образом: «ТР0000000000237».Изменится порядок заполнения поля сто девять для погашения задолженности по текущим периодам. В нем нужно указать дату документа который является основанием платежа.Это может быть:— требование налоговой;— решение о привлечение к ответственности за налоговое правонарушение или решение об отказе в привлечении к ответственности;— решение о приостановлении взыскания;— исполнительный документ и возбужденное исполнительное производство.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» СКБ Контур — один из первых разработчиков программного обеспечения в России. С 1988 года компания помогает руководителям и бухгалтерам легче взаимодействовать с государством и контрагентами, упрощать внутренние процессы и быстрее справляться с ежедневными задачами.Более 30 продуктов для бизнеса2 100 000 клиентов по всей стране 11 330 охват за месяц Пользователи,

Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2021 году

При добровольном погашении кредиторской задолженности по налогам, при условии ее самостоятельного обнаружения, в поле 109 указывается 0 (значение поля 106 — ЗД). В исключительных случаях, установленных законодательством, в поле 109 «Дата документа» проставляется конкретная дата.

Это происходит, когда поле 106 «Основание платежа» имеет значение:

  1. ОТ — дата документа, соответствующего решению об отсрочке;
  2. РТ — дата документа, в котором принято решение о реструктуризации;
  3. АП — дата решения о привлечении либо отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  4. ПБ — дата решения арбитражного суда о начале процедуры банкротства;
  5. РС — дата документа, в котором принято решение о рассрочке;
  6. ТЛ — дата определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении погасить требования к должнику.
  7. ИН — дата, соответствующая решению о предоставлении инвестиционного налогового кредита;
  8. АР — дата исполнительного документа;
  9. ПР — дата документа о приостановлении взыскания;
  10. ТР — дата требования налогового органа;

В случае, когда организация уплачивает авансовый платеж по налогу либо затрудняется с выбором значения для поля 109, допускается указание значения 0.

Это подтвердили чиновники в письме Минфина России от 25.02.2014 № 02-08-12/7820. Разберем несколько примеров заполнения поля 109 «Дата документа».Пример 1Организация уплачивает текущий платеж по налогу на прибыль. Дата подписания декларации, представленной в налоговый орган, — 27.03.2021.

Тогда поле 106 «Основание платежа» имеет значение ТП, следовательно, в поле 109 будет указано: 27.03.2021.Пример 2Организация самостоятельно выявила недоплату по налогу на имущество за 2020 год и перечисляет его.

При этом поле 106 должно иметь значение ЗД, а поле 109 — 0.Пример 3Организация уплачивает налог по требованию налогового органа от 22.12.2020. В поле 106 указано значение ТР, а в поле 109 — дата выставленного требования: 22.12.2020.

С 2021 года – новые правила заполнения платежек на уплату налогов и других платежей

Поле «Номер документа» Напомним, в этом поле должен быть указан номер документа – основания для проведения платежа.

С 1 октября 2021 года при погашении задолженности по истекшим периодам – это основание платежа «ЗД» – номер документа в поле должен соответствовать формату:

  1. АР0000000000000 – номер исполнительного документа/ исполнительного производства.
  2. ТР0000000000000 – номер требования налогового органа об уплате налога, сбора, страховых взносов;
  3. ПР0000000000000 – номер решения о приостановлении взыскания;
  4. АП0000000000000 – номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

Поле «Дата документа основания платежа» Соответственно, в поле ри погашении задолженности по истекшим периодам потребуется указать дату соответствующего документа:

  1. решения о приостановлении взыскания;
  2. исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.
  3. решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  4. требования налогового органа об уплате налога, сбора, страховых взносов;

Это правило также вступит в силу с 1 октября 2021 года. Теги: , , , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Разница должна быть включена в состав внереализационных доходов и расходов тех видов деятельности, за счет которых получена прибыль для выплаты этих дивидендов.

Так, предполагается, что ежегодный фиксированный платеж будет уплачиваться за все КИК физлица, а не за каждую компанию отдельно. Согласно нормам Налогового кодекса, иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ, признаются налогоплательщиками налога на прибыль и налог с доходов, полученных такой организацией, исчисляется и удерживается российской

Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ в 2021 году

В платёжке по НДФЛ появился новый КБК — для повышенной налоговой ставки. Если доход одних сотрудников превышает 5 млн рублей, а других — нет, придётся заполнять два платёжных документа с разными КБК.Доход физлица не превышает 5 млн рублейДоход физлица превышает 5 млн рублейКБК 182 1 01 02010 01 1000 110КБК 182 1 01 02080 01 1000 110Кроме того, с 2021 года действуют .Изменения в платёжке коснулись блока «Сведения о банке получателя»:

  1. наименование банка получателя средств;
  2. новый БИК банка получателя средств;
  3. номер счета получателя (номер казначейского счета);
  4. номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав ЕКС);
  5. номер действующего банковского счета территориального органа Казначейства в подразделениях ЦБ РФ на балансовом счете № 40101.

До 30 апреля 2021 года действует переходный период — в это время банки будут принимать и исполнять платёжные поручения со старыми и с новыми реквизитами.

С 1 мая платёжку со старыми реквизитами уже не примут.Новые реквизиты Федерального казначейства действуют для всех платёжных поручений по налогам и взносам.Заполняйте платёжку по НДФЛ с учётом следующих правил.

  1. В поле 105 впишите код ОКТМО в соответствии с действующим общероссийским классификатором.
  2. Статус плательщика заполняйте в зависимости от того, кем является плательщик: ИП в поле 101 должен вписать код 09 (при оплате НДФЛ за себя), а налоговый агент (ИП или организация) — код 02.
  3. В поле 106 отразите код «ТП», если платите НДФЛ в текущем расчётном периоде. Например, если в феврале перечисляете налог с январской зарплаты. Для пеней и штрафов действуют другие коды.
  4. Поле 104 заполняйте с учетом изменений классификатора КБК на 2021 год. Для уплаты НДФЛ с зарплаты и вознаграждений по договорам ГПХ укажите код 182 1 01 02010 01 1000 110. А налог с дохода свыше 5 млн рублей считайте по ставке 15% и платите по новому КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.
  5. В поле 107 укажите налоговый период по стандартным правилам.

Как заполнять платежки по налогам и взносам в 2021 году: не пропустите важные новшества

А при отсутствии УИН допустимо указать адрес проживания или пребывания. В 2021 году и далее вписывать адрес физлица в платежку не придется. Это следует из обновленной редакции правил, утвержденных приказом Минфина (поправки внесены приказом Минфина от 14.09.20 № 199н; далее — приказ № 199н).

Теперь при отсутствии ИНН и УИН достаточно внести иной идентификатор сведений о физлице (например, серию и номер паспорта или СНИЛС).

Новые коды бюджетной классификации введены для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке (см. «»). Напомним, что на 2021 год установлены следующие ставки НДФЛ:

  1. 13%, если доходы за год составляют 5 млн руб. или менее;
  2. (650 тыс. руб. + 15% от доходов, превышающих 5 млн руб.), если доходы за год составляют более 5 млн руб.

Минфин приказом от 12.10.20 № 236н добавил в перечень КБК новые коды (табл.

1). Таблица 1 КБК для перечисления НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн. руб. в год Налог 182 1 01 02080 01 1000 110 Пени 182 1 01 02080 01 2100 110 Штрафы 182 1 01 02080 01 3000 110 Также см. «». Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом.
«». Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом. Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением.

В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2021 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя. Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н).

До октября 2021 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

  1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
  1. «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).
  2. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  3. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;

Начиная с октября 2021 года, значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» будут упразднены.

Как заполнять платежное поручение по налогам в 2021 году

Правила предусматривают обязательное проставление:

  1. номера поручения, даты, суммы;
  2. основания платежа и периода, за который вносится сумма.
  3. вида оплаты (ставится «01»), (для налогов обычно «5»);
  4. (при наличии);
  5. бюджетных кодов, позволяющих идентифицировать платеж – (шифр конкретного налога, состоящий из 20 цифр, на 2021 г. утв. Приказом Минфина от 08.06.2020 № ) и (8 или 11 цифр, для определения платежа по территориальной принадлежности);

Порядок заполнения перечисленных реквизитов в платежном поручении по налогам в 2021 году остается прежним. Заполним по новым правилам платежное поручение по налогу.

Согласно приказу № 199н, с 01.10.2021 г. ТР, БФ, ПР, АП и АР (указываемые в ) – вместо них будет использоваться шифр «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам.

При этом в (номер документа) при наличии документа на взыскание задолженности будет указываться его буквенный код, к примеру – ТР (требование), номер в формате «ТР0000000000000» и дата документа в . Новые реквизиты бюджетных получателей начнут применяться с 01.01.2021 г. ФНС в письме № КЧ-4-8/[email protected] заявила, что до 01.05.2021 г.

будет действовать переходный период, во время которого допускается одновременное использование как старых, так и новых счетов. Поэтому при уплате налогов заполнить платежное поручение можно и по прежним реквизитам, но только до 30.04.2021 г.

Однако не исключено, что банки начнут требовать использования нового порядка уже с 1 января 2021 года. Таким образом, в 2021 году налогоплательщикам придется менять в программах, используемых для заполнения платежек, реквизиты получателей бюджетных платежей. Казначейство начнет применять другие счета сразу после нового года.

Перечисление налогов по прежним данным допускается во время действия переходного периода, то есть, до 30.04.2021 г. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Банки

Новые реквизиты в платёжках по налогам и взносам.

Таблица от ФНС

Москва 40102810045370000002 03100643000000019500 40101810500000001901 2 Управление Федерального казначейства по Алтайскому краю 010173001 ОТДЕЛЕНИЕ БАРНАУЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Алтайскому краю г. Барнаул 40102810045370000009 03100643000000011700 40101810350041010001 3 Управление Федерального казначейства по Амурской области 011012100 ОТДЕЛЕНИЕ БЛАГОВЕЩЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Амурской области г.

Благовещенск 40102810245370000015 03100643000000012300 40101810000000010003 4 Управление Федерального казначейства по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (Архангельская область) 011117401 ОТДЕЛЕНИЕ АРХАНГЕЛЬСК БАНКА РОССИИ//УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу г.

Архангельск 40102810045370000016 03100643000000012400 40101810500000010003 5 Управление Федерального казначейства по Астраханской области 011203901 ОТДЕЛЕНИЕ АСТРАХАНЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Астраханской области г. Астрахань 40102810445370000017 03100643000000012500 40101810400000010009 6 Управление Федерального казначейства по Белгородской области 011403102 ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛГОРОД БАНКА РОССИИ//УФК по Белгородской области г.

Белгород 40102810745370000018 03100643000000012600 40101810300000010002 7 Управление Федерального казначейства по Брянской области 011501101 ОТДЕЛЕНИЕ БРЯНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Брянской области г. Брянск 40102810245370000019 03100643000000012700 40101810300000010008 8 Управление Федерального казначейства по Владимирской области 011708377 ОТДЕЛЕНИЕ ВЛАДИМИР БАНКА РОССИИ//УФК по Владимирской области г.

Владимир 40102810945370000020 03100643000000012800 40101810800000010002 9 Управление Федерального казначейства по Волгоградской области 011806101 ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ//УФК по Волгоградской области г.